Заморозка накопительной части пенсии

Заморозка накопительной части пенсии — это временное (фактически — бессрочное) приостановление перечисления страховых взносов работодателей на формирование накопительной пенсии граждан Российской Федерации, введённое в действие с 2014 года. Данная мера подразумевает, что все страховые взносы в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС), которые ранее направлялись на накопительный счёт застрахованного лица, с указанного года полностью поступают на финансирование страховой пенсии (солидарной части тарифа). Формально заморозка не означает изъятия ранее накопленных средств или ликвидации самой системы накопительной пенсии, но блокирует её пополнение за счёт текущих отчислений от заработной платы.

История и предпосылки

Реформа 2002 года

Накопительная система была введена в России в ходе пенсионной реформы 2002 года. Предполагалось, что часть единого социального налога (ЕСН), а затем и страховых взносов (с 2010 года) будет направляться на индивидуальные лицевые счета граждан для последующего инвестирования через негосударственные пенсионные фонды (НПФ) или управляющие компании (УК). Для граждан 1967 года рождения и моложе был установлен тариф в размере 6% от фонда оплаты труда, который шёл на накопительную часть.

Принятие решения о заморозке

В 2013 году Министерство финансов и Центральный банк РФ выявили системные проблемы в работе НПФ, включая недостаточную капитализацию и высокие риски. Однако ключевой причиной заморозки стала острая нехватка средств в бюджете Пенсионного фонда России (ПФР) для выплаты текущих страховых пенсий. В условиях дефицита бюджета ПФР, который покрывался трансфертами из федерального бюджета, направление 6% взносов в накопительную систему создавало кассовый разрыв. В декабре 2013 года был принят Федеральный закон № 351-ФЗ, который приостановил перечисление накопительной части на 2014 год.

Продление моратория

Первоначально заморозка объявлялась как временная мера сроком на один год. Однако в 2014 году действие моратория было продлено на 2015 год, затем — на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 и 2024 годы. Таким образом, формально временная мера действует уже более десяти лет. В 2023 году Президент РФ Владимир Путин подписал закон о продлении заморозки до 2025 года включительно.

Механизм действия

Что произошло со взносами

До 2014 года работодатель уплачивал за каждого работника 22% от фонда оплаты труда в систему ОПС. Из них 16% шли на страховую пенсию (индивидуальный тариф), а 6% — на накопительную. После заморозки все 22% направляются на страховую пенсию. Фактически, тариф на накопительную часть был обнулён для всех застрахованных лиц, независимо от их волеизъявления.

Судьба ранее накопленных средств

Средства, сформированные до 2014 года (в том числе за счёт взносов 2002–2013 годов и дохода от их инвестирования), остаются на лицевых счетах граждан. Они продолжают инвестироваться управляющими компаниями и НПФ, а также подлежат выплате при выходе на пенсию (единовременно, срочно или в виде накопительной пенсии). Однако новые поступления на эти счета прекращены.

Влияние на страховую пенсию

Поскольку все взносы стали уходить на страховую часть, у граждан увеличивается количество пенсионных коэффициентов (баллов), начисляемых за каждый год работы. Это формально повышает размер будущей страховой пенсии. Однако критики отмечают, что доходность страховой части (индексация) значительно ниже потенциальной доходности от инвестирования накопительных средств.

Последствия и критика

Финансовые последствия для бюджета

Заморозка позволила существенно сократить дефицит бюджета ПФР и уменьшить объём трансфертов из федерального бюджета. По оценкам, за 2014–2023 годы в страховую систему было перераспределено около 7–8 триллионов рублей, которые иначе ушли бы в накопительную систему. Эти средства были направлены на текущие выплаты пенсионерам.

Социальные последствия

Для граждан заморозка привела к тому, что их пенсионные накопления перестали расти за счёт новых взносов. Люди, которые в 2013 году выбрали НПФ или УК для инвестирования, лишились возможности увеличивать свой накопительный портфель. Кроме того, мораторий подорвал доверие к пенсионной системе в целом, поскольку государство в одностороннем порядке изменило условия пенсионного страхования.

Критика со стороны экспертов

Экономисты и пенсионные консультанты указывают на следующие проблемы:

• Разрушение долгосрочных инвестиционных стимулов: накопительная система была призвана стимулировать развитие фондового рынка и долгосрочных инвестиций. Заморозка лишила экономику значительного объёма «длинных» денег.
• Неопределённость для граждан: заморозка не отменена, но и не оформлена как постоянная мера, что создаёт правовую неопределённость. Граждане не знают, вернётся ли когда-нибудь накопительная система.
• Утрата доходности: за годы заморозки потенциальный инвестиционный доход, который могли бы получить НПФ, был заменён на гарантированную, но низкую индексацию страховой пенсии.

Правовой статус и перспективы

Законодательная база

Основные нормативные акты, регулирующие заморозку:

• Федеральный закон от 04.12.2013 № 351-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования».
• Ежегодные законы о бюджете ПФР и о страховых тарифах, которые продлевают действие моратория.

Возможные сценарии

Официальные заявления правительства и Центрального банка РФ неоднократно менялись. В разные годы обсуждались:

• Полное возвращение к накопительной системе (с 2020 года, затем с 2022 года, затем с 2024 года) — ни один из этих сроков не был реализован.
• Введение добровольной накопительной системы (программа долгосрочных сбережений, запущенная с 2024 года, является аналогом добровольных накоплений, но не заменяет обязательную накопительную часть).
• Консервация текущего состояния — заморозка может продолжаться неопределённо долго, фактически превратившись в постоянную меру.

Альтернативные механизмы

Программа долгосрочных сбережений (ПДС)

С 1 января 2024 года в России запущена программа долгосрочных сбережений (ПДС), которая позволяет гражданам добровольно формировать накопления при софинансировании со стороны государства (до 36 000 рублей в год). Средства ПДС могут быть использованы для получения дополнительного дохода к пенсии. Однако ПДС не является заменой обязательной накопительной пенсии, так как носит добровольный характер и не гарантирует возврат взносов в случае банкротства НПФ (хотя застрахована Агентством по страхованию вкладов на сумму до 2,8 млн рублей).

Страховая пенсия

Единственным источником формирования обязательной пенсии для большинства граждан остаётся страховая пенсия, размер которой зависит от стажа, заработной платы и возраста выхода на пенсию. Заморозка накопительной части привела к тому, что граждане, родившиеся после 1967 года, фактически лишились возможности иметь две составляющие пенсии (страховую и накопительную).

Интересные факты

• Заморозка накопительной части пенсии была введена в 2013 году, когда министром финансов был Антон Силуанов, а главой ПФР — Антон Дроздов. Изначально мера преподносилась как «временная» для «оздоровления» НПФ.
• В 2015 году была проведена так называемая «амнистия капитала» для НПФ, которые должны были пройти процедуру акционирования и вступить в систему гарантирования прав застрахованных лиц. Однако после этого заморозка не была отменена.
• По данным Счётной палаты РФ, за 2014–2020 годы из-за заморозки граждане недополучили около 2,5 трлн рублей потенциального инвестиционного дохода (в ценах 2020 года).

Источники

• Федеральный закон от 04.12.2013 № 351-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования»
• Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»
• Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»
• Федеральный закон от 28.12.2022 № 569-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (о продлении заморозки)
• Официальные данные Пенсионного фонда России (Социального фонда России) за 2014–2023 годы
• Материалы Счётной палаты РФ о результатах проверки пенсионной системы (2019–2021 годы)
• Публикации Центрального банка РФ о состоянии НПФ и системе гарантирования