Причисление процентов в Сбербанке¶

Причисление процентов — операция начисления и зачисления процентов на остаток денежных средств по вкладу или счёту клиента в Сбербанке (ПАО Сбербанк), в результате которой сумма процентов присоединяется к основной сумме вклада либо выплачивается на счёт клиента. Термин относится к банковской практике и описывает механизм, по которому владелец счёта получает доход от размещённых средств.

¶Общие сведения

Сбербанк — крупнейший банк России, основной рынок которого — розничные вклады и текущие счета. Проценты по вкладам являются вознаграждением клиента за пользование его деньгами банком. Размер процентной ставки определяется условиями договора вклада (депозита) на дату его открытия и, как правило, фиксируется на весь срок размещения средств.

Причисление процентов в Сбербанке подчиняется общим банковским правилам, закреплённым Гражданским кодексом РФ (статья 839), Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и внутренними правилами банка. Согласно ГК РФ, проценты по вкладу начисляются со дня, следующего за днём поступления денежных средств на счёт, если договором не установлено иное.

¶Способы начисления процентов

В Сбербанке применяются два основных способа начисления процентов по вкладам:

Капитализация — это и есть «причисление» процентов в прямом смысле: начисленная сумма присоединяется к телу вклада, после чего проценты рассчитываются от нового, большего остатка. Частота капитализации в Сбербанке, как правило, составляет один раз в месяц, хотя отдельные продукты могут предусматривать иной график.

¶Порядок начисления

Процентный период в Сбербанке, как правило, равен календарному месяцу. Начисление процентов производится ежедневно на фактический остаток денежных средств по счёту вклада, а выплата (или капитализация) — в конце каждого процентного периода.

Ключевые правила, действующие в Сбербанке:

• проценты начисляются со дня, следующего за датой поступления средств на счёт;
• при частичном снятии средств процентная ставка, как правило, сохраняется, если остаток не опускается ниже минимальной суммы, установленной договором;
• при досрочном расторжении договора банк выплачивает проценты по пониженной ставке — обычно 0,001% годовых, если договором не предусмотрено иное;
• сумма процентов облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (для резидентов РФ), за исключением случаев применения налогового вычета или льготных ставок, установленных законодательством.

¶Налогообложение процентов

Согласно Налоговому кодексу РФ, проценты по вкладам в банках, расположенных на территории России, освобождаются от НДФЛ в части, не превышающей:

• 1 000 000 рублей — для рублёвых вкладов;
• 150 000 рублей — для валютных вкладов (пересчитанных в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения дохода).

Сумма процентов, превышающая указанные лимиты, облагается налогом по ставке 13%. Налоговым агентом выступает сам банк: Сбербанк удерживает НДФЛ автоматически при выплате процентов, клиенту не нужно самостоятельно подавать декларацию.

¶Причисление процентов на текущих счетах и картах

Помимо вкладов, проценты могут начисляться на остаток средств на текущих счетах и дебетовых картах Сбербанка. Для части дебетовых карт банк предлагает программу «Спасибо», а также продукты с процентами на остаток (например, дебетовая карта «Сбербанк Спасибо» с процентами на остаток по счёту). Размер процентной ставки по таким счетам, как правило, значительно ниже, чем по вкладам, и зависит от суммы остатка и условий программы.

¶Как узнать о начислении процентов

Клиент Сбербанка может отслеживать начисление процентов несколькими способами:

• через мобильное приложение «Сбербанк Онлайн» — в разделе «Вклады и счета» отображается текущий остаток, включая начисленные проценты;
• через интернет-банк — история операций по счёту содержит записи о начислении и выплате процентов;
• через уведомления по СМС или push-уведомления;
• в бумажной выписке, получаемой в отделении банка.

¶Правовое регулирование

Отношения между банком и клиентом по начислению процентов регулируются:

• Гражданским кодексом РФ (глава 45 «Банковский счёт», глава 46 «Вклад»);
• Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
• Федеральным законом от 26.12.2008 № 290-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части совершенствования порядка привлечения банками вкладов (взносов)»;
• условиями договора банковского вклада (счёта), заключённого между банком и клиентом.

Источники:

• Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая, глава 46.
• Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (№ 395-1).
• Налоговый кодекс Российской Федерации, глава 23.
• Условия вкладов и депозитов ПАО Сбербанк (официальный сайт).
• Материалы финансовой грамотности Банка России.