Статья 173.2 УК РФ

Статья 173.2 УК РФ — уголовно-правовая норма, устанавливающая ответственность за незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица, а также за незаконное приобретение документов, удостоверяющих личность, с целью их последующего использования для совершения указанных действий. Введена в Уголовный кодекс Российской Федерации Федеральным законом от 30 марта 2015 года № 67-ФЗ и является частью системы мер, направленных на противодействие фиктивному предпринимательству и «фирмам-однодневкам».

История принятия и цели

Необходимость введения данной статьи была обусловлена ростом числа случаев, когда физические лица (так называемые «номинальные директора» или «подставные лица») предоставляли свои паспортные данные или лично участвовали в регистрации юридических лиц без намерения вести реальную хозяйственную деятельность. Такие организации использовались для уклонения от уплаты налогов, незаконного обналичивания денежных средств, легализации доходов, полученных преступным путём, и совершения других экономических преступлений.

До 2015 года ответственность за подобные действия была предусмотрена лишь в рамках административного законодательства (статья 14.25 КоАП РФ), что не позволяло эффективно бороться с организованными схемами. Введение уголовной ответственности преследовало цели:

• пресечение деятельности по массовой регистрации юридических лиц на подставных лиц;
• снижение числа фиктивных организаций в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ);
• повышение достоверности реестров и защита прав добросовестных участников гражданского оборота.

Состав преступления

Статья 173.2 УК РФ состоит из двух частей, каждая из которых описывает самостоятельный состав преступления.

Часть 1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности

Объективная сторона заключается в предоставлении документа, удостоверяющего личность (паспорта гражданина РФ, заграничного паспорта, военного билета, временного удостоверения личности), или в выдаче доверенности, если эти действия совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице.

Субъект преступления — физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Фактически, это лицо, которое добровольно соглашается стать «номинальным» учредителем, руководителем или участником юридического лица.

Субъективная сторона — прямой умысел. Лицо должно осознавать, что предоставляет документы именно для внесения в ЕГРЮЛ ложных сведений о себе как о подставном лице. Мотивы могут быть различными: материальное вознаграждение, просьба знакомых, угрозы.

Санкция части 1 статьи 173.2 УК РФ предусматривает:

• штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период от 7 месяцев до 1 года;
• либо обязательные работы на срок от 180 до 240 часов;
• либо исправительные работы на срок до 2 лет.

Часть 2. Приобретение документа, удостоверяющего личность

Объективная сторона — приобретение документа, удостоверяющего личность (покупка, получение во временное пользование, хищение, подделка), если это совершено с целью использования документа для образования (создания, реорганизации) юридического лица.

Квалифицирующий признак — использование поддельного документа. Данная часть охватывает случаи, когда злоумышленник не просто получает чужой паспорт, а изготавливает поддельный документ на вымышленное лицо или вносит изменения в существующий.

Субъект — лицо, достигшее 16 лет, которое приобретает документ для последующей регистрации юридического лица на подставное лицо.

Санкция части 2 статьи 173.2 УК РФ является более строгой:

• штраф в размере от 300 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период от 1 года до 3 лет;
• либо принудительные работы на срок до 3 лет;
• либо лишение свободы на срок до 3 лет.

Соотношение с другими составами преступлений

Статья 173.2 УК РФ тесно связана с рядом других уголовно-правовых норм, направленных на борьбу с фиктивным предпринимательством и злоупотреблениями в сфере регистрации юридических лиц:

• Статья 173.1 УК РФ («Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица») — устанавливает ответственность за саму регистрацию юридического лица через подставных лиц, а также за предоставление в регистрирующий орган данных, повлёкших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах. Статья 173.2 является по отношению к ней специальной нормой, так как описывает действия, предшествующие или сопутствующие регистрации.
• Статья 327 УК РФ («Подделка, изготовление или оборот поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей или бланков») — применяется в случаях, когда для регистрации юридического лица используется поддельный паспорт. В таких ситуациях может наступать совокупность преступлений по части 2 статьи 173.2 и соответствующей части статьи 327 УК РФ.
• Статья 159 УК РФ («Мошенничество») — если фиктивная организация создавалась для хищения чужого имущества, действия виновных могут квалифицироваться по совокупности статей 173.1 (или 173.2) и 159 УК РФ.

Судебная практика и правоприменение

На практике привлечение к ответственности по статье 173.2 УК РФ сопряжено с определёнными сложностями. Основная проблема — доказывание умысла подставного лица. Лицо, предоставившее паспорт, часто заявляет, что не знало о целях использования документа, действовало под влиянием обмана или угроз. Суды требуют установления прямого умысла, то есть осознания лицом, что оно становится «номинальным» руководителем или учредителем.

В большинстве случаев уголовные дела возбуждаются в отношении так называемых «массовых» номиналов — лиц, которые зарегистрировали на себя десятки или сотни юридических лиц. Такие лица часто являются безработными, лицами без определённого места жительства, злоупотребляющими алкоголем или наркотиками, которые за небольшое вознаграждение (от 500 до 5 000 рублей) соглашаются на регистрацию.

Приговоры по статье 173.2 УК РФ в основном выносятся в виде штрафов или условного лишения свободы. Реальное лишение свободы назначается редко, как правило, при наличии отягчающих обстоятельств или при совокупности с другими преступлениями.

Критика и проблемы

Статья 173.2 УК РФ неоднократно подвергалась критике со стороны правозащитников и адвокатов. Основные претензии:

• Неопределённость понятия «подставное лицо». В законе отсутствует чёткое определение, что позволяет правоприменителям трактовать его расширительно. Под подставное лицо могут подпадать родственники, знакомые, которые по просьбе реального предпринимателя числятся учредителями, но фактически не участвуют в управлении.
• Криминализация «безобидных» действий. Лицо, которое просто передало свой паспорт знакомому для регистрации фирмы, не осознавая масштабов последствий, может быть привлечено к уголовной ответственности, что не всегда соответствует общественной опасности деяния.
• Сложность доказывания. Как уже отмечалось, доказывание умысла является сложной задачей, что приводит к большому числу оправдательных приговоров или прекращению дел за отсутствием состава преступления.
• Низкая эффективность в борьбе с организованными схемами. Статья в основном наказывает «пешек» — номинальных директоров, а не организаторов схем, которые остаются в тени.

Источники

• Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 01.01.2024), статья 173.2.
• Федеральный закон от 30.03.2015 № 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
• Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 «О судебной практике по делам о незаконном образовании (создании, реорганизации) юридического лица».
• Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / под ред. А. И. Рарога. — М.: Проспект, 2022.
• Обзор судебной практики Верховного Суда РФ по уголовным делам за 2020–2023 гг.