Депозит как финансовый инструмент¶

Депозит — это денежные средства или иные ценности, размещённые в банке, кредитной организации или у иного финансового посредника на хранение с целью получения дохода либо обеспечения сохранности. В широком смысле термин охватывает как банковские вклады физических и юридических лиц, так и обеспечительные и таможенные платежи, а также взносы в различных расчётных системах. Ключевые характеристики депозита — возвратность, срочность (в большинстве случаев) и платность в виде процентов.

¶Общая характеристика

Депозит оформляется договором между вкладчиком и организацией, принимающей средства. Основные признаки:

Возвратность — средства подлежат возврату вкладчику на условиях договора.
Платность — за пользование средствами начисляется вознаграждение (процент).
Срочность — различают срочные депозиты и вклады до востребования.
Документальное оформление — договор, сберегательная книжка, сертификат или запись на счёте.

Экономическая роль депозитов состоит в аккумулировании свободных средств и превращении их в кредитные ресурсы. Для вкладчика депозит — способ сбережения и защиты денег от инфляции, для банка — источник фондирования.

¶История

Прообразы депозитных операций известны с древности: в Вавилоне и Древней Греции храмы принимали ценности на хранение и выдавали ссуды. В Средневековье депозитные и кредитные функции выполняли менялы и банкирские дома Италии. В России банковское дело развивалось с XVIII века: в 1754 году учреждён Дворянский заёмный банк, а в 1860 году основан Государственный банк, которому впоследствии передали функцию приёма вкладов населения. В советский период сбережения граждан концентрировались в системе Сберегательного банка. После 1991 года сформировался современный рынок банковских вкладов, а с 2004 года действует система страхования вкладов.

¶Классификация

¶По срокам

До востребования — возврат в любой момент, минимальный процент.
Срочные — размещаются на фиксированный срок; чем длиннее срок, тем выше ставка.
Условные — возврат при наступлении определённого события.

¶По валюте и форме

рублёвые, валютные, мультивалютные;
вклады в драгоценных металлах (металлические счета);
сберегательные сертификаты и векселя.

¶По вкладчику

депозиты физических лиц;
депозиты юридических лиц (в том числе межбанковские);
депозиты органов власти и фондов.

¶Устройство и условия

Договор вклада фиксирует сумму, срок, процентную ставку, порядок начисления и выплаты процентов, условия досрочного расторжения. Различают простые и сложные проценты (капитализацию). При досрочном изъятии срочного вклада ставка обычно понижается до уровня «до востребования». Отдельные виды депозитов предполагают пополнение, частичное снятие, автоматическую пролонгацию.

¶Депозит в российском праве

Гражданский кодекс РФ регулирует договор банковского вклада (глава 44). Средства вкладчиков защищены системой обязательного страхования вкладов: государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» возмещает вкладчикам сумму в пределах установленного законом лимита (в базовом случае — до 1,4 млн рублей на одного вкладчика в одном банке). Для отдельных категорий (например, средств от продажи жилья, наследств, страховых выплат) предусмотрены повышенные лимиты.

¶Другие значения термина

Помимо банковского вклада, термин применяется в нескольких сферах:

Таможенный депозит — обеспечение уплаты таможенных платежей.
Обеспечительный депозит — залоговая сумма по договору или в судебном процессе.
Депозит нотариуса — внесение денег или ценных бумаг для передачи кредитору.
Депозит в торговле — предоплата или гарантийный взнос.

¶Доходность и риски

Доходность депозита определяется процентной ставкой, которая зависит от ключевой ставки центрального банка, срока и суммы вклада, валюты. Основные риски:

инфляционный — реальная доходность может быть отрицательной;
процентный — изменение ставок на рынке;
кредитный — риск неплатёжеспособности банка (частично покрывается страхованием);
валютный — при вкладах в иностранной валюте.

¶Значение

Депозиты служат базовым инструментом сбережений для населения и важнейшим источником ресурсов для банковской системы. В России вклады остаются одной из наиболее распространённых форм хранения сбережений. Объём привлечённых средств населения учитывается в денежно-кредитной статистике Банка России и влияет на кредитование экономики.

¶См. также

Источники: Гражданский кодекс РФ (глава 44); Федеральный закон «О страховании вкладов в банках Российской Федерации»; материалы Банка России; учебная литература по банковскому делу.