Депозит: понятие, виды и применение¶

Депозит (от лат. depositum — «вещь, отданная на хранение») — это денежные средства или ценные бумаги, переданные физическим или юридическим лицом банку или иному финансовому учреждению для хранения, получения дохода или выполнения определённых условий договора. В широком смысле термин охватывает как банковские вклады, так и иные формы передачи ценностей на временное хранение.

¶История

Практика передачи денег на хранение восходит к Древнему миру. В Древней Греции и Риме храмы выполняли функции банков, принимая вклады граждан и предоставляя ссуды. В средневековой Европе менялы и первые банкирские дома (например, в итальянских городах-государствах) принимали депозиты от купцов, обеспечивая сохранность средств и проведение расчётов.

Современная система банковских депозитов сложилась в XIX–XX веках с развитием центральных банков и систем страхования вкладов. В России первые коммерческие банки, принимавшие вклады населения, появились во второй половине XIX века. В советский период банковская система была монополизирована государством, а вклады населения хранились в Сберегательном банке. После распада СССР в 1991 году и перехода к рыночной экономике в России сформировалась многоуровневая система коммерческих банков, предлагающих разнообразные депозитные продукты.

¶Классификация депозитов

Банковские депозиты классифицируются по нескольким основаниям.

¶По сроку

• Депозиты до востребования — средства, которые вкладчик может вернуть в любой момент по первому требованию. Процентная ставка по ним минимальна или отсутствует. Обычно используются для текущих расчётов.
• Срочные депозиты — размещаются на фиксированный срок (от нескольких недель до нескольких лет). По ним устанавливается более высокая процентная ставка. Досрочное изъятие, как правило, влечёт потерю начисленных процентов или их пересчёт по пониженной ставке.
• Сберегательные (накопительные) депозиты — разновидность срочных вкладов, предназначенная для накопления средств, часто допускают пополнение и частичное снятие без потери процентов.

¶По валюте

Депозиты открываются в национальной валюте (в России — в рублях), иностранной валюте (доллары США, евро, юани) и мультивалютные, позволяющие конвертировать средства между счетами без потери доходности.

¶По категории вкладчика

Разделяют депозиты физических лиц и юридических лиц. Для последних условия обычно индивидуальны, а страхование государством, как правило, не распространяется.

¶Устройство и условия

Банковский депозит оформляется договором банковского вклада. Ключевые параметры договора:

• Процентная ставка — величина дохода, начисляемого на сумму вклада. Ставки зависят от ключевой ставки Центрального банка, срока, суммы и инфляционных ожиданий.
• Схема начисления процентов — проценты могут выплачиваться в конце срока, ежемесячно или ежеквартально. При капитализации проценты прибавляются к сумме вклада, увеличивая базу для последующих начислений (сложный процент).
• Условия пополнения и снятия — срочные вклады могут быть пополняемыми или непополняемыми, с правом частичного снятия или без него.
• Автопролонгация — автоматическое продление договора на новый срок при невостребовании средств вкладчиком.

Проценты по вкладам в России являются налогооблагаемым доходом. С 1 января 2021 года действует налог на процентный доход по вкладам, превышающий необлагаемый минимум, рассчитываемый как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки ЦБ РФ на начало года.

¶Страхование вкладов

В России действует система обязательного страхования вкладов физических лиц, регулируемая Федеральным законом «О страховании вкладов в банках Российской Федерации». Функции страховщика выполняет государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ). При наступлении страхового случая (отзыв лицензии или банкротство банка) вкладчик получает возмещение в размере до 1,4 млн рублей по всем вкладам в одном банке. Средства, размещённые на счетах эскроу, страхуются на сумму до 10 млн рублей.

¶Применение депозитов

¶Для вкладчиков

Основное назначение депозита — сохранение сбережений и защита от инфляции, а также получение пассивного дохода. Накопительные вклады используются для формирования «подушки безопасности» или достижения финансовых целей.

¶Для банков

Депозиты являются основным источником формирования ресурсной базы коммерческих банков. Привлечённые средства банки используют для выдачи кредитов и инвестиций, зарабатывая на разнице между процентными ставками по кредитам и депозитам (марже).

¶В иных сферах

Термин «депозит» также применяется за пределами банковской деятельности:

• Таможенный депозит — предварительная оплата таможенных пошлин и сборов.
• Депозит нотариуса — внесение денег или ценных бумаг на депозитный счёт нотариуса для передачи кредитору, когда исполнение обязательства невозможно напрямую.
• Депозит в суде — внесение обеспечительного платежа при подаче иска.
• Депозит арендный — обеспечительный платёж при аренде имущества, возвращаемый арендатору при отсутствии задолженностей.
• Депозит в металлургии — осаждённый слой вещества на поверхности (например, при наплавке).

¶Критика и риски

Основным риском для вкладчика является инфляция, которая может обесценить доходность вклада при отрицательной реальной процентной ставке. Досрочное расторжение договора срочного вклада ведёт к потере процентов. Валютные депозиты несут курсовые риски. Кроме того, в условиях экономической нестабильности банки могут снижать ставки по действующим договорам в одностороннем порядке, если это предусмотрено условиями договора (для срочных вкладов до востребования — в любом случае).

¶Источники

• Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».
• Гражданский кодекс Российской Федерации, глава 44 «Банковский вклад».
• Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 214.2.
• «Деньги, кредит, банки» / под ред. О. И. Лаврушина.