Тратта

Тратта (от итал. tratta — «перевод», «перетаскивание») — это ценная бумага, представляющая собой письменный приказ (предложение) одного лица (трассанта) другому лицу (трассату) уплатить определённую сумму денег третьему лицу (ремитенту) или предъявителю документа в установленный срок. В более широком смысле термин «тратта» является синонимом переводного векселя — одного из основных инструментов коммерческого и банковского кредита, а также международных расчётов. Тратта регулируется нормами вексельного права и, в отличие от простого векселя, предполагает участие не двух, а как минимум трёх сторон, хотя трассант и ремитент могут совпадать в одном лице.

История возникновения

Прообразы тратты появились в средневековой Италии в XII–XIII веках, когда развитие торговли между городами-государствами потребовало безопасных способов перевода денег. Купцы, отправлявшиеся на ярмарки (например, в Шампань), вместо перевозки наличных средств использовали письменные поручения местным банкирам выплатить деньги партнёру в другом городе. Первые законодательные нормы, регулирующие оборот тратт, были зафиксированы в итальянских статутах XIV века.

В XVII–XVIII веках тратта получила распространение в Англии, Франции и Голландии, став основой для вексельного обращения. Важнейшим этапом в унификации правил стало принятие в 1930 году Женевской конвенции о Единообразном законе о переводном и простом векселе (Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notes, ULB). Россия присоединилась к этой конвенции в 1936 году, что определило современное регулирование тратт в отечественном законодательстве (Федеральный закон «О переводном и простом векселе» 1997 года).

Участники вексельного отношения

В отличие от простого векселя, где участвуют две стороны (векселедатель и векселедержатель), тратта предполагает как минимум трёх участников, хотя на практике их количество может увеличиваться за счёт индоссаментов и авалей.

• Трассант (векселедатель) — лицо, которое выписывает тратту и даёт приказ об уплате денег. Трассант несёт ответственность за акцепт и платёж по векселю.
• Трассат (плательщик) — лицо, которому адресован приказ. Трассат становится обязанным по векселю только после акцепта (письменного согласия на оплату). До акцепта он не несёт обязательств перед держателем.
• Ремитент (первый векселедержатель) — лицо, в пользу которого выписан вексель и которому должен быть произведён платёж. Ремитент может передать права по тратте другому лицу с помощью индоссамента.

Содержание и реквизиты тратты

Для того чтобы документ признавался траттой, он должен содержать обязательные реквизиты, установленные Единообразным законом о переводном векселе. Отсутствие хотя бы одного из них, за исключением случаев, прямо предусмотренных законом, лишает документ вексельной силы.

Основные реквизиты тратты:

1. Наименование «вексель», включённое в текст документа и выраженное на том языке, на котором он составлен.
2. Безусловный приказ уплатить определённую денежную сумму. Не допускаются какие-либо условия или оговорки, ставящие платёж в зависимость от наступления события.
3. Наименование плательщика (трассата).
4. Указание срока платежа. Если срок не указан, вексель считается подлежащим оплате по предъявлении.
5. Указание места платежа. При отсутствии особого указания местом платежа считается место нахождения плательщика.
6. Наименование получателя (ремитента) или указание, что вексель подлежит оплате предъявителю.
7. Дата и место составления векселя.
8. Подпись векселедателя (трассанта).

Виды тратт

Тратты классифицируются по нескольким признакам, основными из которых являются срок платежа и характер обязательства.

По сроку платежа

• Тратты по предъявлении — оплачиваются немедленно при предъявлении трассату.
• Тратты во столько-то времени от предъявления — срок платежа исчисляется с даты акцепта или протеста в неакцепте.
• Тратты во столько-то времени от составления — срок исчисляется с даты выписки векселя.
• Тратты на определённый день — фиксированная дата платежа.

По форме обязательства

• Документарные тратты — сопровождаются товарораспорядительными документами (коносамент, складское свидетельство). Используются в аккредитивных расчётах и инкассо.
• Чистые (финансовые) тратты — не связаны с товарными сделками, применяются для оформления кредитов или перевода средств.

По субъектному составу

• Банковские тратты — выписываются банком на другой банк. Широко используются в международных расчётах как инструмент перевода валюты.
• Коммерческие тратты — выписываются предприятиями и предпринимателями в рамках торговых сделок.

Акцепт и индоссамент

Акцепт — это письменное согласие трассата оплатить тратту при наступлении срока платежа. Акцепт оформляется на лицевой стороне векселя словом «акцептован» или «принят» с подписью трассата и датой. До акцепта трассат не несёт обязательств перед держателем; после акцепта он становится главным должником. Отказ в акцепте (полный или частичный) удостоверяется протестом в неакцепте, который совершает нотариус.

Индоссамент — передаточная надпись на оборотной стороне векселя, посредством которой права по тратте переходят от одного держателя к другому. Индоссамент может быть:

• Именным — с указанием лица, которому передаётся вексель.
• Бланковым — без указания лица, что превращает вексель в бумагу на предъявителя.
• Препоручительным — с оговоркой «валюта к инкассо» или «на инкассо», передающий вексель для получения платежа без передачи права собственности.

Каждый индоссант несёт солидарную ответственность за платёж, если не сделал специальной оговорки «без оборота на меня».

Применение тратт

Тратты используются в различных сферах экономики, прежде всего в коммерческом кредитовании и международных расчётах.

В торговле

Продавец (трассант) выписывает тратту на покупателя (трассата) на сумму поставленного товара с отсрочкой платежа. Покупатель акцептует тратту, после чего продавец может либо дождаться срока платежа, либо продать (учёсть) тратту банку, получив деньги досрочно. Таким образом, тратта выполняет функцию кредитного инструмента.

В банковском деле

Банки используют тратты для перевода средств между своими отделениями и корреспондентами, а также для выдачи кредитов. Тратта, акцептованная первоклассным банком (банковский акцепт), является высоколиквидным инструментом и обращается на вторичном рынке.

В международных расчётах

Тратта — один из основных инструментов документарного инкассо и аккредитива. Экспортёр, отгрузив товар, выписывает тратту на импортёра или его банк и передаёт её вместе с товарными документами в свой банк для получения платежа.

Отличие тратты от простого векселя

Хотя тратта и простой вексель объединены общим понятием «вексель», между ними есть принципиальные различия:

Правовое регулирование в России

В Российской Федерации оборот тратт регулируется:

• Федеральным законом от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».
• Постановлением Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7 августа 1937 года № 104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе», которое воспроизводит Единообразный закон о переводном векселе (Приложение № 1 к Женевской конвенции 1930 года).

Согласно российскому законодательству, тратта может быть составлена только на бумажном носителе (электронные векселя не признаются). Участниками вексельных отношений могут быть любые юридические и физические лица, за исключением субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, если иное не установлено законом.

Критика и ограничения

Тратты, как и другие вексельные инструменты, подвергаются критике по нескольким причинам:

• Формализм — малейшее нарушение реквизитов лишает документ вексельной силы, что создаёт риски для держателей.
• Ограниченная ликвидность — тратты небольших компаний могут быть трудно реализуемы на рынке из-за сомнений в платёжеспособности трассата.
• Риск подделки — исторически векселя были объектом многочисленных мошеннических схем, что потребовало введения строгих процедур проверки.
• Вытеснение электронными средствами — в современной экономике роль тратт снижается из-за развития банковских переводов, пластиковых карт и цифровых платёжных систем.

Тем не менее, тратта остаётся важным инструментом в сфере международной торговли и банковского кредитования, особенно в странах с развитой вексельной культурой (Германия, Франция, Италия, Швейцария).

Источники

1. Единообразный закон о переводном и простом векселе (Приложение № 1 к Женевской конвенции от 7 июня 1930 года).
2. Федеральный закон от 11.03.1997 № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».
3. Положение о переводном и простом векселе (утв. Постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341).
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), глава 46 «Расчёты».
5. Белов В. А. «Вексельное право». — М.: ЮрИнфоР, 2004.
6. Шершеневич Г. Ф. «Учебник торгового права». — М.: Статут, 2003.