Открыть сервисСервис
Главная → Блог → Банковский депозит — вид вклада

Банковский депозит — вид вклада

Банковский депозит — это денежные средства, размещённые клиентом в банке на определённых условиях с целью сохранения и получения дохода в виде процентов. Термин происходит от латинского depositum — «вклад, хранилище». В российской банковской практике депозиты и вклады часто используются как синонимы, хотя строго говоря, депозит — более широкое понятие: помимо денежных средств, депонироваться могут ценные бумаги, драгоценные металлы, документы и иное имущество.

Правовая основа

В Российской Федерации отношения по размещению банковских вкладов регулируются Гражданским кодексом РФ (раздел IV, глава 45) и Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Ключевым нормативным актом для защиты интересов вкладчиков выступает Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», введённый в действие с 1 января 2004 года.

Классификация депозитов

Депозиты классифицируют по нескольким признакам.

По сроку размещения:

  • Срочные — размещаются на определённый срок (от нескольких дней до нескольких лет). Как правило, чем длиннее срок, тем выше процентная ставка.
  • До востребования — вкладчик может распоряжаться средствами в любой момент. Ставка по таким депозитам обычно минимальна.
  • Определённые (срочные с возможностью продления) — заключаются на срок, но могут быть продлены по заявлению клиента.

По валюте:

  • Рублёвые — наиболее распространены, защищены системой страхования вкладов в полном объёме.
  • Валютные (долларовые, евро и др.) — ставки по ним, как правило, ниже, чем по рублёвым; до 2022 года страхование валютных вкладов было ограничено суммой, эквивалентной 1,4 млн рублей.

По типу начисления процентов:

  • С процентами, выплачиваемыми в конце срока (сложный процент).
  • С ежемесячной выплатой процентов («процентный доход на карту»).
  • С капитализацией процентов — начисленные проценты присоединяются к основной сумме вклада, и в следующем периоде проценты начисляются на увеличенную сумму.

По возможности досрочного расторжения:

  • С возможностью частичного снятия средств без потери процентов.
  • С полным запретом на досрочное снятие — при досрочном расторжении вкладчик получает проценты по ставке «до востребования».

Система обязательного страхования вкладов

Система страхования вкладов (ССВ) создана для защиты средств физических лиц в случае банкротства банка. Страховым случаем признаётся отзыв у банка лицензии Центрального банка РФ. При наступлении страхового случая вкладчику выплачивается страховое возмещение в размере 100 % остатка по всем счетам, но не более 1,4 млн рублей (с 1 января 2025 года — 2,8 млн рублей, сумма периодически индексируется). Страховые выплаты осуществляются через банки-агенты в течение 30 дней с даты наступления страхового случая.

Процентные ставки и доходность

Размер процентной ставки по депозиту определяется банком и фиксируется в договоре. На ставку влияют:

  • ключевая ставка Центрального банка РФ;
  • срок размещения средств;
  • сумма вклада;
  • наличие дополнительных условий (открытие зарплатной карты, страхование жизни и т. д.).

Доход по депозиту облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13 %, если процентная ставка превышает ставку рефинансирования ЦБ РФ, увеличенную на 5 процентных пунктов (для рублёвых вкладов) или на 9 пунктов (для валютных). С 2021 года банки самостоятельно удерживают налог и перечисляют его в бюджет.

Депозиты юридических лиц

Юридические лица размещают депозиты на счётных (текущих) и депозитных счетах. Депозитный счёт открывается для хранения средств и получения процентов; с него нельзя совершать платежи, кроме перечисления процентов и сумм при закрытии счёта. Ставки по депозитам организаций, как правило, ниже, чем по вкладам физических лиц, а суммы — существенно выше.

Риски

Основные риски депозитарных отношений:

  • Кредитный риск — риск неисполнения обязательств банком (минимизируется системой страхования вкладов).
  • Инфляционный риск — при высокой инфляции реальная доходность вклада может стать отрицательной.
  • Риск досрочного расторжения — потеря процентов при отзыве средств до окончания срока.

История

Первые сберегательные кассы в России появились в XIX веке: в 1841 году в Санкт-Петербурге было открыто первое отделение Государственного банка для сберегательных операций. В советский период сберегательные кассы Сбербанка СССР были основной формой сбережений населения. После 1991 года система банковских вкладов претерпела существенные изменения, включая гиперинфляцию 1990-х годов, приведшую к обесценению значительной части сбережений, и создание в 2004 году системы обязательного страхования вкладов.

Источники:

Похожие материалы

Заметили ошибку или не согласны с информацией в статье? Напишите нам support@bfometr.ru