Банкротство: понятие, признаки и процедуры¶
Банкрот — это физическое или юридическое лицо, признанное арбитражным судом неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Признание лица банкротом влечёт открытие процедуры несостоятельности, направленной на расчёт с кредиторами или реструктуризацию долга. В России правовое регулирование банкротства осуществляется Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
¶Правовое определение
Согласно статье 3 Федерального закона № 127-ФЗ, банкрот (несостоятельный должник) — это гражданин, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, unable to satisfy в совокупности требования кредиторов по денежным обязательствам и об исполнении обязанности по уплате обязательных платежей. Критерий неспособности имеет количественный и временной характер: задолженность должна превышать определённый порог, а просрочка — составлять не менее трёх месяцев.
Для граждан и индивидуальных предпринимателей минимальный размер задолженности составляет 500 тысяч рублей, для юридических лиц — 300 тысяч рублей. Инициировать процедуру вправе как сам должник, так и кредиторы, уполномоченные органы (например, Федеральная налоговая служба).
¶Признаки несостоятельности
К основным признакам банкротства относятся:
- Просрочка исполнения обязательств — неуплата денежных сумм в течение более чем трёх месяцев подряд.
- Несоразмерность обязательств активам — стоимость имущества должника заведомо недостаточна для погашения задолженности.
- Прекращение фактической хозяйственной деятельности — для юридических лиц.
- Недостаточность денежных средств на текущих расходах, включая выплату заработной платы.
Признаки банкротства устанавливаются на основании финансовой отчётности, данных Росреестра, ЕФРСБ (Единого федерального реестра сведений о банкротстве) и иных документов.
¶Виды банкротства
По степени реальности угрозы интересам кредиторов выделяют:
| Вид | Характеристика |
|---|---|
| Реальное | Имущество и доходы должника действительно不足以 покрыть обязательства |
| Формальное (мнимое) | Признаки банкротства создаются искусственно, с целью уклонения от обязательств |
| Ложное | Заявление о банкротстве подаётся с корыстной целью, например для сокрытия хищений |
Формальное и ложное банкротство квалифицируются как административные, а при наличии крупного ущерба — как уголовные преступления (статьи 195, 196, 197 Уголовного кодекса РФ).
По стадиям развития различают:
- Техническое банкротство — просрочка платежей при сохранении платёжеспособности.
- Предстоящее банкротство — ухудшение финансового состояния, но ещё не достигнуты законные пороги.
- Собственно банкротство — судом установлены все признаки несостоятельности.
¶Процедуры банкротства
После принятия заявления арбитражным судом вводятся следующие процедуры:
¶Наблюдение
Временная процедура, вводимая в отношении юридических лиц. Назначается временный управляющий, проводится анализ финансового состояния должника, составляется реестр требований кредиторов. Срок — до шести месяцев.
¶Финансовое оздоровление
Процедура, направленная на восстановление платёжеспособности должника. Утверждается график погашения задолженности, вводится административный управляющий. Может вводиться один раз на срок до двух лет.
¶Внешнее управление
Вводится с целью восстановления платёжеспособности путём применения плана внешнего управления (реорганизация, продажа непрофильных активов, поиск инвесторов). Срок — до 18 месяцев с возможностью продления.
¶Конкурсное производство
Финальная процедура, при которой должник объявляется банкротом. Имущество должника реализуется с торгов, вырученные средства распределяются между кредиторами в порядке очерёдности, установленной законом. По завершении конкурсного производства юридическое лицо ликвидируется.
¶Мировое соглашение
Досрочное прекращение банкротства по соглашению между должником и кредиторами. Может быть заключено на любой стадии, кроме конкурсного производства.
¶Банкротство граждан
С 1 октября 2015 года в России действует процедура банкротства физических лиц. Основания — неплатёжеспособность при сумме долга от 500 тысяч рублей (по инициативе кредитора) или любой суммы (по инициативе самого гражданина). Заявление подаётся в арбитражный суд по месту жительства должника.
В рамках дела о банкротстве гражданина может вводиться реструктуризация долга (план погашения на срок до трёх лет) или реализация имущества (срок до шести месяцев). В ходе реализации имущества гражданину выплачивается прожиточный минимум на него и иждивенцев, а также сохраняется единственное жильё (за исключением ипотечного) и имущество профессионального назначения.
По данным ЕФРСБ, ежегодно в России регистрируются десятки тысяч дел о банкротстве граждан, причём подавляющее большинство инициируется самими должниками.
¶Последствия признания банкротом
Для граждан:
- Запрет на занятие руководящих должностей в юридических лицах сроком на три года.
- Запрет на подачу нового заявления о банкротстве в течение пяти лет.
- Обязанность сообщать о факте банкротства при заключении кредитных договоров в течение пяти лет.
- Возможное ограничение выезда за рубеж (на период процедуры).
Для юридических лиц:
- Ликвидация после завершения конкурсного производства.
- Субсидиарная ответственность руководителя и контролирующих лиц при наличии оснований.
- Отмена сделок, совершённых в предбанкротный период (период подозрения).
¶Ответственность за злоупотребления
Российское законодательство предусматривает ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство. Статья 196 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за преднамеренное банкротство, повлекшее крупный ущерб, — до шести лет лишения свободы. Статья 197 УК РФ карает за фиктивное банкротство — до шести лет лишения свободы со штрафом. Статья 195 УК РФ предусматривает наказание за неправомерные действия при банкротстве (сокрытие имущества, уничтожение документов, сокрытие кредиторской задолженности).
¶История понятия в России
Институт банкротства в России имеет длительную историю. Первые нормативные акты о несостоятельности купцов появились ещё в XVIII веке — Устав торговый 1724 года содержал положения о «несостоятельных должниках». В советский период институт банкротства фактически не существовал ввиду отсутствия рыночных отношений. Возрождение правового регулирования началось в 1992 году с Закона РСФСР «О несостоятельности (банкротстве) предприятий», который в 1998 году был заменён Федеральным законом № 6-ФЗ, а затем — действующим законом 2002 года.