Инкассо — банковская услуга¶

Инкассо — это форма безналичных расчётов, при которой банк берёт на себя обязанность получить от плательщика денежные средства по предъявленным документам и зачислить их на счёт взыскателя. В отличие от платежа по поручению, при инкассо банк не гарантирует оплату: он лишь передаёт документы и, если деньги поступают, проводит их в пользу получателя. Если плательщик отказывается платить, банк возвращает документы взыскателю.

¶Происхождение термина

Слово «инкассо» происходит от итальянского incasso — «получение наличных денег, поступление». В русском языке термин закрепился в XIX веке вместе с развитием банковского дела и международной торговли. Понятие инкассо было кодифицировано в «Единых правилах по инкассо», разработанных Международной торговой палатой (МТП) в 1956 году и с тех пор несколько раз редактировавшихся (последняя существенная редакция — 1995 год).

¶Где применяется инкассо

Инкассо используется преимущественно во внешней торговле. Экспортёр, отправивший товар, не хочет отгружать документы на него напрямую покупателю, пока не получит гарантий оплаты. Вместо этого он передаёт комплект документов (коносамент, инвойс, страховой полис, сертификат качества) в свой банк, который пересылает их через банк покупателя. Банк покупателя предъявляет документы импортёру и, после получения платежа, перечисляет деньги в пользу экспортёра.

Внутри страны инкассо применяется реже, поскольку безналичные расчёты проще проводить платежными поручениями или по аккредитиву. Тем не менее инкассо может использоваться для взыскания задолженности по просроченным счетам, коммунальных платежей и иных обязательств.

¶Виды инкассо

Международные правила МТП различают два основных вида:

• Чистое инкассо — банк получает только финансовые документы (векселя, чеки, платёжные поручения) без товарных документов.
• Документарное инкассо — банк получает как финансовые, так и товарные документы (коносаменты, инвойсы, страховые полисы, сертификаты). Именно этот вид чаще всего используется во внешней торговле.

Дополнительно в банковской практике выделяют:

• Инкассо с акцептом — плательщик заранее даёт согласие (акцепт) оплатить вексель в установленный срок.
• Инкассо без акцепта — платежи списываются с плательщика без его предварительного согласия, например по инкассовому поручению.

¶Участники расчётов

В операции инкассо участвуют:

1. Взыскатель (доверитель) — лицо, которое поручает банку получить платеж.
2. Плательщик — лицо, с которого должны быть получены средства.
3. Инкассирующий банк — банк взыскателя, принимающий документы и дающий распоряжение.
4. Представляющий банк — банк плательщика, который предъявляет документы и получает платеж.

Иногда привлекается также банк-посредник, выступающий между инкассирующим и представляющим банком.

¶Порядок проведения операции

1. Взыскатель заключает с банком договор и представляет комплект документов вместе с инкассовым поручением.
2. Инкассирующий банк проверяет комплектность документов и пересылает их представляющему банку.
3. Представляющий банк уведомляет плательщика и предъявляет документы к оплате.
4. Плательщик либо акцептует документы (соглашается оплатить), либо отказывает полностью или частично.
5. При получении платежа банк зачисляет сумму на счёт взыскателя и уведомляет его.
6. При отказе банк, в зависимости от распоряжения взыскателя, может выдать документы плательщику без оплаты, продолжить попытки взыскания, хранить документы до нового распоряжения или вернуть их взыскателю.

¶Инкассо и другие формы расчётов

Главное отличие инкассо от аккредитива: при аккредитиве банк обязуется сам произвести платёж при выполнении условий, а при инкассо банк лишь выступает посредником и не несёт финансовой ответственности за отказ плательщика.

¶Правовое регулирование в России

В России порядок проведения инкассо регулируется главой 46 Гражданского кодекса РФ (статьи 874—883), а также Положением Банка России «О безналичных расчётах в Российской Федерации» (№ 2-П от 3 октября 2002 года). ГК РФ устанавливает, что при неполучении платежа банк обязан немедленно сообщить об этом взыскателю и распорядиться товарными документами в соответствии с полученными инструкциями.

¶Преимущества и недостатки

К достоинствам инкассо относятся относительная простота и низкая стоимость по сравнению с аккредитивом, а также участие банка в документообороте, что снижает риски потери документов. Недостаток — отсутствие банковской гарантии оплаты: экспортёр, отгрузивший товар и передавший документы по инкассо, может не получить денег, если импортёр откажется платить. Поэтому инкассо обычно применяется в условиях сложившихся деловых отношений или при наличии предоплаты.

Источники:

• Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая, глава 46
• Положение Банка России «О безналичных расчётах в Российской Федерации» (№ 2-П от 3 октября 2002 г.)
• Единые правила по инкассо (Uniform Rules for Collections), Международная торговая палата, публикация № 522
• Банковское дело / под ред. Г. Г. Коробовой. — М.: Юристъ