Переуступка права требования¶

Переуступка — это передача кредитором (цедентом) принадлежащего ему права (требования) другому лицу (цессионарию) на основании сделки или закона. Термин широко используется в гражданском праве, финансовой практике и предпринимательской деятельности. Переуступка оформляется договором цессии, который является основанием для замены стороны в обязательстве.

¶Правовая природа

В российском законодательстве переуступка регулируется главой 24 Гражданского кодекса РФ («Перемена лиц в обязательстве»). Согласно статье 382 ГК РФ, право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона.

Сущность переуступки состоит в том, что первоначальный кредитор выбывает из обязательства, а его место занимает новый кредитор, который получает право требовать от должника исполнения обязательства. При этом согласия должника на переуступку, как правило, не требуется, однако должник должен быть уведомлен о состоявшейся передаче права. Если должник не был письменно уведомлен о переуступке, он вправе исполнить обязательство первоначальному кредитору, и такое исполнение будет считаться надлежащим.

¶Отличие от других институтов

Переуступку следует отличать от смежных правовых конструкций. В отличие от договора займа или кредита, при цессии не происходит передачи денежных средств или имущества — передается лишь право требования. В отличие от перевода долга, при переуступке меняется кредитор, а не должник, и согласие должника на замену кредитора не требуется (если иное не предусмотрено договором или законом). Также переуступка отличается от факторинга, который является разновидностью финансирования под уступку денежного требования, но предполагает оказание дополнительных услуг (администрирование дебиторской задолженности, страхование рисков).

¶Виды переуступки

Переуступка классифицируется по нескольким основаниям:

• По предмету: уступка денежного требования (право на получение денежных средств) и уступка неденежного требования (например, право на передачу товара, выполнение работ).
• По возмездности: возмездная (цессионарий платит цеденту цену уступки) и безвозмездная (дарение права требования).
• По моменту возникновения обязательства: уступка существующего требования и уступка будущего требования (права, которое возникнет в будущем, например, по еще не заключенному договору).
• По субъектному составу: переуступка между юридическими лицами, между физическими лицами, а также смешанные варианты.

¶Условия и порядок совершения

Для действительности переуступки необходимо соблюдение ряда условий. Во-первых, уступаемое право должно принадлежать цеденту и не должно быть неразрывно связано с его личностью (например, нельзя уступить право на алименты или право на возмещение вреда здоровью). Во-вторых, уступка не должна противоречить закону или договору, из которого возникло обязательство. Если в первоначальном договоре содержится запрет на уступку, такая сделка может быть признана недействительной.

Форма договора цессии должна соответствовать форме основной сделки. Если требование возникло из договора, заключенного в простой письменной или нотариальной форме, то и уступка должна быть оформлена аналогично. Для переуступки прав на недвижимое имущество требуется государственная регистрация. Договор цессии должен содержать предмет — конкретное обязательство, право по которому передается, а также объем передаваемых прав (сумма долга, проценты, неустойка, обеспечительные обязательства).

¶Последствия переуступки

После совершения переуступки цедент утрачивает право требовать исполнения от должника. Цессионарий приобретает все права первоначального кредитора в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. При этом цедент отвечает перед цессионарием за недействительность переданного требования, но не отвечает за неисполнение обязательства должником, если иное не установлено договором.

Должник вправе выдвигать против требования цессионария возражения, которые он имел против первоначального кредитора к моменту получения уведомления о переуступке. Например, если должник имел право зачесть встречное требование к цеденту, он может заявить об этом новому кредитору.

¶Применение в различных сферах

¶Банковская деятельность

Банки активно используют переуступку для управления кредитным портфелем. Просроченная задолженность часто продается коллекторским агентствам по договору цессии. Также распространена продажа банками прав требования по ипотечным кредитам другим финансовым организациям.

¶Строительство и недвижимость

В сфере долевого строительства до вступления в силу закона о долевом участии широко практиковалась переуступка прав требования на квартиры. В настоящее время уступка прав по договору участия в долевом строительстве допускается только после государственной регистрации договора и до подписания передаточного акта, при этом требуется согласие застройщика.

¶Торговля и поставки

Поставщики товаров и услуг могут переуступать право требования оплаты дебиторской задолженности факторинговым компаниям или банкам. Это позволяет поставщику получить оборотные средства немедленно, не дожидаясь оплаты от покупателя.

¶Страхование

Страховые компании используют механизм суброгации — перехода к страховщику права требования страхователя к лицу, ответственному за причинение ущерба. Суброгация является разновидностью переуступки права требования на основании закона.

¶Налоговые аспекты

Для целей налогообложения переуступка права требования признается реализацией имущественного права. У цедента возникает налоговая база по налогу на прибыль или НДС (при уступке денежного требования, вытекающего из реализации товаров, работ, услуг). Цессионарий, получивший право требования, при его дальнейшей реализации или получении исполнения от должника также учитывает доходы и расходы в соответствии с налоговым законодательством. Особенности налогообложения при переуступке прав требования регулируются статьями 155, 279 Налогового кодекса РФ.

¶Риски и ограничения

Переуступка сопряжена с определенными рисками для цессионария. Основные риски связаны с недействительностью уступаемого требования, отсутствием у цедента прав на его передачу, а также с неисполнением обязательства должником. Для минимизации рисков цессионарий проводит юридическую проверку (due diligence) документов, подтверждающих существование требования, и оценивает платежеспособность должника.

Законодательство устанавливает отдельные ограничения на переуступку в социально значимых сферах. Так, запрещена уступка прав по договорам об оказании жилищно-коммунальных услуг коллекторским организациям. Также существуют ограничения на уступку прав потребителей по договорам с финансовыми организациями.