Расчётный счёт и номер счёта в банке¶

Расчётный счёт — это уникальный идентификатор банковского счёта клиента (юридического лица, индивидуального предпринимателя или физического лица), используемый для проведения безналичных расчётов. Номер расчётного счёта — это последовательность цифр, составляющая основную часть реквизита, по которой банк идентифицирует конкретный счёт. Часто эти понятия используют как синонимы, однако строго говоря, расчётный счёт — это сам счёт как учётная запись в банке, а его номер — реквизит, по которому этот счёт адресуется в платёжных документах.

¶Структура банковского счёта и номера счёта

В банковской практике России реквизиты счёта состоят из нескольких элементов:

• Номера (кода) расчётного счёта — 20 цифр, присваиваемых банком клиенту при открытии счёта;
• БИКа (банковского идентификационного кода) — 9 цифр, определяющих конкретный банк и его подразделение;
• Корреспондентского счёта — счёта банка в вышестоящем (крупном агенте ЦБ РФ), через который проходят межбанковские расчёты.

Полный платёжный реквизит счёта включает все три элемента. Без БИКА одного номера счёта недостаточно, поскольку одинаковые 20-значные номера могут существовать в разных банках.

¶Формат 20-значного номера расчётного счёта

Структура номера расчётного счёта в России регулируется Инструкцией Банка России № 153-И:

Код вида счёта позволяет банку и ЦБ РФ определить, кому принадлежит счёт и для каких операций он предназначен.

¶Расчётный счёт как учётная запись

Расчётный счёт — это не просто набор цифр, а учётная запись в банке, к которой привязаны:

• договор банковского счёта;
• право на проведение безналичных платежей (перечисление контрагентам, уплата налогов, зарплата сотрудникам);
• выписки по операциям;
• дебетовый и кредитовый обороты за период.

Физическое лицо может иметь несколько расчётных счетов в одном или разных банках, и каждый будет иметь собственный уникальный 20-значный номер. Таким образом, номер счёта — это реквизит расчётного счёта, а не сам счёт.

¶Виды счетов в российских банках

Помимо расчётных счетов юридических лиц и ИП, в российской банковской системе используются:

• Текущие счета физических лиц — для повседневных операций;
• Накопительные и сберегательные счета — для хранения средств с начислением процентов;
• Бюджетные счета — для организаций, работающих с бюджетными средствами;
• Счета вкладов (депозитные) — с ограниченным доступом до срока;
• Транзитные счета — для временного размещения средств.

Все они имеют 20-значные номера, но различаются по коду вида счёта (разряды 5–6).

¶Отличие номера счёта от номера карты

Часто путаница возникает при сравнении номера расчётного счёта и номера банковской карты. Это разные реквизиты:

• Номер карты (16 цифр по стандарту ISO/IEC 7812) привязан к платёжной системе (Visa, Mastercard, «Мир») и служит для идентификации карты при оплате;
• Номер расчётного счёта (20 цифр) служит для идентификации счёта в банковской системе и используется при безналичных переводах.

Карта привязана к счёту, но не заменяет его: безналичный перевод по номеру счёта и оплата по номеру карты — разные операции.

¶Где указывается номер расчётного счёта

Номер расчётного счёта указывается:

• в договоре с банком;
• в банковской выписке;
• в платёжном поручении (при перечислении денег контрагенту);
• в реквизитах, которые организация публикует для приёма платежей;
• в справке об открытии счёта.

Для получения платежей от контрагентов организации обычно передают полный комплект: наименование банка, БИК, корреспондентский счёт и номер расчётного счёта.

¶Правовое регулирование

Открытие и обслуживание расчётных счетов в России регулируются:

• Гражданским кодексом РФ (глава 45 «Банковский счёт»);
• Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»;
• Инструкцией Банка России № 153-И «О правилах открытия и закрытия банковских счетов…»;
• Федеральным законом «О национальной платёжной системе».

С 2014 года в России действует принцип «одного окна»: юридическое лицо или ИП обязаны открывать расчётный счёт только в одном банке (за исключением отдельных случаев, например, для бюджетных организаций).

¶Вывод

Расчётный счёт и его номер — не одно и то же, хотя в бытовой речи эти понятия часто отождествляют. Расчётный счёт — это учётная запись и договорные отношения с банком, а номер счёта — 20-значный реквизит, по которому этот счёт адресуется в платёжных документах. Для совершения платежа одного номера счёта недостаточно: нужен также БИК банка.

¶Источники

• Гражданский кодекс Российской Федерации, глава 45.
• Инструкция Банка России от 30 августа 2018 г. № 153-И.
• Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».
• Федеральный закон «О национальной платёжной системе».