Уступка будущего требования

Уступка будущего требования (также — цессия будущего требования, уступка права требования, которое возникнет в будущем) — это договор, по которому одна сторона (цедент) обязуется передать другой стороне (цессионарию) право требования к третьему лицу (должнику), которое на момент заключения договора ещё не существует, но возникнет в будущем на основании определённого юридического факта (например, из будущего договора, из будущего причинения вреда, из будущего неосновательного обогащения). В отличие от уступки существующего требования, где предмет цессии уже имеется у цедента, при уступке будущего требования предметом является ещё не возникшее, но ожидаемое право. Данный институт широко используется в предпринимательской деятельности, в частности, в факторинге, проектном финансировании, секьюритизации активов и при уступке прав из будущих договоров поставки, подряда или оказания услуг.

История и правовое регулирование

Развитие в римском праве

В римском праве классического периода уступка будущего требования была невозможна, поскольку цессия рассматривалась как передача уже существующего права. Только в постклассический период (III–V века н. э.) появились отдельные случаи, когда допускалась передача прав, которые должны были возникнуть в будущем, например, из будущего наследства или из будущего договора займа. Однако общего принципа не сложилось.

Эволюция в континентальном праве

В XIX веке, с развитием торгового оборота, возникла потребность в обороте будущих требований. Германское гражданское уложение (BGB, 1900) в § 398 прямо допустило уступку будущего требования, если оно является достаточно определённым (bestimmbar). Французский Code civil (1804) первоначально не содержал норм о будущих требованиях, но судебная практика и доктрина (в частности, работы Р. Салейля) признали их допустимость. В России дореволюционное право (Свод законов Российской империи) не содержало прямого запрета, но и не регулировало этот институт, что порождало споры.

Современное российское законодательство

В Гражданском кодексе Российской Федерации (ГК РФ) уступка будущего требования прямо предусмотрена. Согласно пункту 1 статьи 388.1 ГК РФ (введена Федеральным законом от 21.12.2013 № 367-ФЗ), требование по обязательству, которое возникнет в будущем, может быть уступлено, если оно является определимым (то есть может быть идентифицировано на момент уступки или возникновения). При этом цедент обязан передать цессионарию все документы, удостоверяющие требование, и сообщить сведения, имеющие значение для его осуществления (пункт 2 статьи 388.1). Если будущее требование так и не возникло (например, договор, из которого оно должно было возникнуть, не был заключён), цедент несёт ответственность перед цессионарием за неисполнение обязательства по передаче требования (пункт 3 статьи 388.1).

Классификация и виды будущих требований

По степени определённости

1. Абсолютно определённые — будущее требование, которое будет точно известно по своему содержанию, размеру и должнику. Например, уступка права на получение арендной платы по конкретному договору аренды, который будет заключён в будущем.
2. Относительно определённые — требование, которое может быть идентифицировано по общим признакам (например, «все требования из договоров поставки, которые будут заключены между цедентом и ООО «Ромашка» в течение 2024 года»). Закон требует, чтобы будущее требование было «определимым» — то есть из договора цессии должно быть ясно, о каком круге обязательств идёт речь.
3. Неопределённые — требования, которые невозможно идентифицировать на момент уступки (например, «все будущие требования цедента»). Такие уступки, как правило, признаются ничтожными, так как не соответствуют требованию определимости.

По основанию возникновения

• Из договоров — будущие требования из поставки, подряда, аренды, кредитных договоров.
• Из деликтов — будущие требования о возмещении вреда (например, уступка права на возмещение ущерба от будущего ДТП, если цедент является страхователем).
• Из неосновательного обогащения — будущие требования о возврате неосновательно полученного (например, при уступке права на возврат налогов, которые будут излишне уплачены в будущем).
• Из корпоративных отношений — будущие требования о выплате дивидендов, о выкупе акций.

По сфере применения

• Факторинг (финансирование под уступку денежного требования) — классический случай, когда фактор (банк или финансовая компания) приобретает будущие требования поставщика к покупателям.
• Секьюритизация — уступка будущих требований (например, по кредитным договорам) специальной финансовой компании (SPV) для выпуска ценных бумаг.
• Проектное финансирование — уступка будущих требований по контрактам (например, по строительству объекта) в пользу банка-кредитора.
• Страхование — уступка будущего требования к страховщику (например, при перестраховании).

Устройство и механизм уступки

Содержание договора цессии будущего требования

Договор уступки будущего требования должен содержать:

• Стороны (цедент и цессионарий).
• Описание будущего требования, позволяющее его идентифицировать (например, «требование о возврате суммы займа по договору займа, который будет заключён между цедентом и заёмщиком Ивановым И.И. не позднее 31.12.2024, на сумму не более 1 000 000 рублей»).
• Момент перехода требования (по общему правилу — с момента возникновения требования, если иное не предусмотрено договором).
• Ответственность цедента за неполучение требования (например, неустойка за несовершение действий, необходимых для возникновения требования).

Переход требования

Будущее требование переходит к цессионарию в момент его возникновения (пункт 2 статьи 388.1 ГК РФ). При этом не требуется дополнительного оформления (например, нового договора цессии). Однако на практике стороны часто предусматривают, что переход происходит в момент подписания акта приёма-передачи или получения цессионарием уведомления от должника.

Уведомление должника

Должник должен быть уведомлён о состоявшейся уступке. Если уведомление не направлено, должник вправе исполнить обязательство первоначальному кредитору (цеденту), что освобождает его от обязанности перед цессионарием. Для будущих требований уведомление может быть направлено как до, так и после возникновения требования, но лучше — после его возникновения, чтобы должник точно знал, кому платить.

Ответственность цедента

Цедент отвечает за действительность требования (то есть за то, что оно возникнет и будет принадлежать ему на законных основаниях), но не за его исполнимость (то есть за платёжеспособность должника), если иное не предусмотрено договором. В случае неполучения требования цедент обязан возместить цессионарию убытки или уплатить неустойку.

Применение и значение

В предпринимательской деятельности

Уступка будущих требований позволяет компаниям привлекать финансирование до того, как у них возникнут права требования к своим контрагентам. Например, поставщик может уступить фактору будущие требования по договорам поставки, которые ещё не заключены, но будут заключены в течение года. Это улучшает ликвидность и снижает зависимость от банковских кредитов.

В банковской сфере

Банки активно используют уступку будущих требований при секьюритизации ипотечных и потребительских кредитов. Пул будущих требований (например, по кредитным картам) передаётся SPV, которая выпускает облигации, обеспеченные этими требованиями. Это позволяет банкам снижать кредитные риски и привлекать долгосрочное финансирование.

В страховании

Страховые компании уступают будущие требования по договорам страхования (например, по ОСАГО) перестраховщикам. Это позволяет распределять риски и обеспечивать финансовую устойчивость.

В государственных закупках

Подрядчики по государственным контрактам могут уступать будущие требования по оплате выполненных работ банкам в качестве обеспечения кредита. Это ускоряет получение финансирования для выполнения контракта.

Критика и правовые риски

Неопределённость предмета

Основной риск — признание договора цессии недействительным из-за неопределимости будущего требования. Если в договоре не указаны достаточные признаки (например, «все будущие требования»), суд может признать сделку ничтожной. В российской судебной практике (постановление Президиума ВАС РФ от 28.05.2013 № 16222/12) подчёркивается, что будущее требование должно быть определимо на момент уступки.

Конфликт с правами должника

Должник может не знать о состоявшейся уступке и исполнить обязательство первоначальному кредитору. В этом случае цессионарий вправе требовать от цедента передачи полученного, но не от должника. Это создаёт дополнительные риски для цессионария.

Налоговые последствия

При уступке будущего требования возникает вопрос о моменте признания дохода (у цедента) и расхода (у цессионария) для целей налогообложения. По общему правилу, доход признаётся на дату перехода требования (то есть на дату его возникновения), но возможны споры с налоговыми органами.

Ограничения по закону

Некоторые виды будущих требований не могут быть уступлены в силу закона. Например, требования о взыскании алиментов, о возмещении вреда, причинённого жизни или здоровью, а также требования, неразрывно связанные с личностью кредитора (статья 383 ГК РФ). Для будущих требований это правило действует аналогично.

Интересные факты

• В англо-американском праве (common law) уступка будущего требования долгое время была невозможна из-за доктрины «chose in action» (право на иск), но с XIX века суды признали её допустимость при условии, что будущее требование является «assignable in equity» (уступаемым по праву справедливости).
• В Германии уступка будущего требования (Vorausabtretung) является обычной практикой, особенно в факторинге, и регулируется § 398 BGB. При этом допускается уступка даже тех требований, которые возникнут только в случае наступления отлагательного условия.
• В России до 2014 года (до введения статьи 388.1 ГК РФ) уступка будущего требования была возможна только в рамках договора факторинга (глава 43 ГК РФ), и суды часто признавали такие сделки недействительными, если они не подпадали под определение факторинга.

Источники

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), статьи 382–390, 388.1.
2. Федеральный закон от 21.12.2013 № 367-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации».
3. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28.05.2013 № 16222/12.
4. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (постатейный) / под ред. П.В. Крашенинникова. — М.: Статут, 2014.
5. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга первая: Общие положения. — М.: Статут, 2011.
6. Суханов Е.А. Гражданское право: учебник. Том 1. — М.: Статут, 2019.
7. Zimmermann R. The Law of Obligations: Roman Foundations of the Civilian Tradition. — Oxford University Press, 1996.