Внебюджетные фонды ВМСБ¶

Внебюджетные фонды ВМСБ — это совокупность государственных целевых финансовых институтов, аккумулирующих средства, не учитываемые в составе федерального, региональных и местных бюджетов, и предназначенные для финансирования конкретных социальных, экономических и инфраструктурных задач, связанных с поддержкой и развитием субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). В российской практике термин «ВМСБ» (внебюджетные фонды малого и среднего бизнеса) не является официальным юридическим понятием, а используется как обобщающее название для специализированных организаций, созданных при участии государства или муниципалитетов для предоставления финансовой, гарантийной, консультационной и имущественной поддержки предпринимателям. Основной целью таких фондов является снижение административных и финансовых барьеров для МСП, повышение доступности кредитных ресурсов и стимулирование предпринимательской активности.

¶История возникновения и развития

В России система внебюджетных фондов для поддержки МСП начала формироваться в 1990-х годах, после принятия Закона РФ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» (1995 год). В рамках реализации федеральных и региональных программ создавались фонды поддержки малого предпринимательства, которые аккумулировали средства из бюджетов разных уровней, а также внебюджетных источников (доходы от приватизации, добровольные взносы, кредиты). В 2000-х годах, с переходом к программно-целевому финансированию, роль внебюджетных фондов изменилась: они стали рассматриваться как инструменты софинансирования государственных программ, а не как самостоятельные источники.

В 2010-х годах, в рамках реализации Национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» (2019–2024), была создана сеть региональных гарантийных организаций (РГО) и микрофинансовых организаций (МФО), которые по своей сути являются внебюджетными фондами, действующими на принципах возвратности и платности. В 2023 году в России функционировало более 200 таких организаций, совокупный портфель гарантий и микрозаймов превышал 500 млрд рублей.

¶Классификация и виды

Внебюджетные фонды ВМСБ можно классифицировать по нескольким признакам.

¶По источнику формирования средств

• Государственные (бюджетные) фонды — создаются за счет средств федерального, регионального или местного бюджета, а также за счет доходов от их деятельности. Примеры: региональные фонды поддержки предпринимательства, фонды развития промышленности.
• Муниципальные фонды — формируются из средств местных бюджетов и предназначены для поддержки МСП на уровне городов и районов.
• Смешанные фонды — привлекают средства из бюджетов, а также от коммерческих банков, международных организаций (например, Европейский банк реконструкции и развития) и частных инвесторов.

¶По форме собственности и организационно-правовой форме

• Государственные учреждения (например, автономные учреждения, казенные учреждения) — создаются органами власти для выполнения функций по поддержке МСП.
• Фонды (в форме некоммерческих организаций) — наиболее распространенная форма, позволяющая аккумулировать средства и распределять их на конкурсной основе.
• Общества с ограниченной ответственностью (ООО) с государственным участием — используются для реализации коммерческих проектов, связанных с поддержкой МСП (например, лизинговые компании).

¶По функциональному назначению

• Гарантийные фонды — предоставляют поручительства по кредитам и займам, привлекаемым субъектами МСП в банках и микрофинансовых организациях. Основная цель — снижение рисков кредиторов и повышение доступности финансирования.
• Микрофинансовые организации (МФО) — выдают микрозаймы (до 5 млн рублей) субъектам МСП на льготных условиях (низкие процентные ставки, упрощенная процедура оформления). Являются наиболее массовым инструментом внебюджетной поддержки.
• Фонды развития промышленности (ФРП) — предоставляют льготные займы на реализацию инвестиционных проектов в сфере промышленного производства, в том числе для МСП.
• Фонды содействия кредитованию (ФСК) — оказывают консультационную и информационную поддержку, помогают в подготовке документов для получения кредитов.
• Инновационные фонды — поддерживают стартапы и малые предприятия в сфере высоких технологий, предоставляя гранты, субсидии и венчурное финансирование.

¶Устройство и механизмы работы

Внебюджетные фонды ВМСБ функционируют на основе утвержденных учредительных документов (уставов, положений) и регламентов. Их деятельность регулируется федеральными законами (например, № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»), а также нормативными актами регионов.

Основные механизмы работы:

• Аккумулирование средств — фонды получают финансирование из бюджетов (в виде субсидий, взносов в уставный капитал), а также за счет платы за предоставленные услуги (проценты по займам, комиссии за поручительства).
• Отбор получателей поддержки — проводится на конкурсной основе или в соответствии с установленными критериями (например, соответствие статусу субъекта МСП, отсутствие задолженности по налогам, наличие бизнес-плана).
• Предоставление финансовых инструментов — выдача микрозаймов, поручительств, лизинговых продуктов, грантов.
• Мониторинг и контроль — фонды отслеживают целевое использование средств, проводят проверки заемщиков, взыскивают просроченную задолженность.

¶Применение и значение

Внебюджетные фонды ВМСБ играют ключевую роль в реализации государственной политики по поддержке предпринимательства. Их основное значение:

• Повышение доступности кредитования — гарантийные фонды позволяют предпринимателям, не имеющим достаточного залога, получить банковские кредиты. В 2023 году доля кредитов, выданных МСП под поручительства РГО, составила около 15% от общего объема кредитования малого бизнеса.
• Снижение финансовой нагрузки — микрозаймы выдаются по ставкам, значительно ниже рыночных (в среднем 5–10% годовых против 15–20% в коммерческих банках).
• Стимулирование инвестиций — фонды развития промышленности предоставляют займы на срок до 5–7 лет, что позволяет МСП реализовывать капиталоемкие проекты.
• Поддержка приоритетных отраслей — многие фонды ориентированы на поддержку МСП в сферах сельского хозяйства, обрабатывающей промышленности, туризма, инноваций.
• Создание рабочих мест — финансирование МСП способствует расширению бизнеса и, как следствие, увеличению занятости.

¶Примеры

• Фонд развития промышленности (ФРП) — государственная некоммерческая организация, созданная в 2014 году. Предоставляет льготные займы промышленным предприятиям, в том числе субъектам МСП, на реализацию проектов по импортозамещению, модернизации и освоению новой продукции.
• Региональные гарантийные организации (РГО) — созданы в каждом субъекте РФ. Пример: Фонд содействия кредитованию малого и среднего предпринимательства Москвы (Московский гарантийный фонд). Предоставляет поручительства до 70% от суммы кредита.
• Микрофинансовые организации (МФО) в рамках государственной поддержки — например, «Фонд микрофинансирования субъектов малого и среднего предпринимательства» в Республике Татарстан. Выдает микрозаймы до 5 млн рублей на срок до 3 лет.
• Фонд развития малого и среднего предпринимательства Санкт-Петербурга — предоставляет комплексную поддержку: от микрозаймов до консультационных услуг и организации выставок.

¶Критика и ограничения

Несмотря на положительную роль, внебюджетные фонды ВМСБ подвергаются критике по ряду причин:

• Недостаточная эффективность — часть средств оседает на счетах фондов, не доходя до конечных получателей из-за бюрократических процедур.
• Риски невозврата — в условиях экономической нестабильности доля просроченной задолженности по микрозаймам может достигать 10–15%.
• Ограниченный охват — в 2023 году лишь около 5% субъектов МСП воспользовались услугами государственных фондов, что свидетельствует о низкой информированности предпринимателей.
• Конкуренция с коммерческими структурами — льготные условия фондов иногда создают неравные условия для частных МФО и банков.

¶Интересные факты

• В 2022 году совокупный портфель гарантий, выданных региональными гарантийными организациями, превысил 400 млрд рублей.
• Первый в России фонд поддержки малого предпринимательства был создан в 1995 году в Москве.
• В ряде регионов (например, в Удмуртии) созданы специализированные фонды для поддержки женского предпринимательства и молодежных стартапов.

¶Источники

1. Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
2. Постановление Правительства РФ от 15.04.2014 № 316 «Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Экономическое развитие и инновационная экономика"».
3. Национальный проект «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» (2019–2024).
4. Данные АО «Корпорация "МСП"» (2023).
5. Отчеты региональных гарантийных организаций и микрофинансовых организаций (2022–2023).