Банкротство индивидуального предпринимателя

Банкротство индивидуального предпринимателя — это признанная арбитражным судом неспособность гражданина, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), в полном объёме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (налогов, сборов, страховых взносов). Процедура банкротства ИП регулируется Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и по своей сути является разновидностью банкротства граждан, но с учётом особенностей, связанных с предпринимательской деятельностью.

Правовая природа и отличия от банкротства юридических лиц и обычных граждан

Банкротство индивидуального предпринимателя имеет двойственную правовую природу. С одной стороны, ИП — это физическое лицо, поэтому к нему применяются общие нормы о банкротстве граждан. С другой стороны, в период осуществления предпринимательской деятельности он выступает как субъект экономической деятельности, что накладывает отпечаток на процедуру.

Ключевые отличия банкротства ИП от банкротства юридического лица:

• Ответственность всем имуществом. В отличие от общества с ограниченной ответственностью (ООО), где учредители не отвечают по долгам компании своим личным имуществом, ИП отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое не может быть обращено взыскание (единственное жильё, предметы домашнего обихода, профессиональные инструменты и др.).
• Отсутствие разделения на личные и предпринимательские долги. В рамках процедуры банкротства ИП подлежат погашению как долги, возникшие в связи с предпринимательской деятельностью, так и личные долги гражданина (кредиты, займы, коммунальные платежи).
• Упрощённая процедура для граждан. Для ИП, как и для обычных граждан, предусмотрена возможность внесудебного банкротства (через МФЦ) при определённых условиях, что невозможно для юридических лиц.

От банкротства обычного гражданина процедура ИП отличается необходимостью учёта специфики предпринимательской деятельности: наличия контрагентов, дебиторской задолженности, товарных остатков, кассовых операций.

Основания и признаки банкротства ИП

Основанием для возбуждения дела о банкротстве ИП является наличие признаков неплатёжеспособности и (или) недостаточности имущества. Основные признаки:

• Размер задолженности. Гражданин, в том числе ИП, считается неспособным удовлетворить требования кредиторов, если сумма его долгов превышает 500 000 рублей, а просрочка по платежам составляет более трёх месяцев. Однако суд может возбудить дело и при меньшей сумме, если должник предвидит своё банкротство (например, утрата единственного источника дохода).
• Прекращение расчётов с кредиторами. Должник перестаёт исполнять денежные обязательства или уплачивать обязательные платежи в срок.
• Недостаточность имущества. Стоимость имущества должника меньше размера его обязательств.

Процедура банкротства ИП

Процедура банкротства ИП может быть инициирована как самим должником (обязанность обратиться в суд при наличии признаков банкротства), так и его кредиторами, а также уполномоченными органами (ФНС России).

Досудебный этап и внесудебное банкротство

До обращения в суд ИП может попытаться урегулировать задолженность с кредиторами (реструктуризация, мировое соглашение). С 1 сентября 2020 года для граждан, в том числе для ИП, прекративших деятельность, доступна процедура внесудебного банкротства через многофункциональные центры (МФЦ). Условия для внесудебного банкротства:

• Сумма задолженности от 50 000 до 500 000 рублей.
• Отсутствие имущества, на которое может быть обращено взыскание.
• Прекращение исполнительного производства в связи с отсутствием имущества (возврат исполнительного документа взыскателю).

Внесудебное банкротство длится 6 месяцев и не требует участия финансового управляющего.

Судебное банкротство

Судебное банкротство ИП проводится в арбитражном суде по месту жительства должника. Процедура включает несколько этапов:

1. Подача заявления. Заявление о признании банкротом подаётся в арбитражный суд. К нему прилагаются документы: список кредиторов, опись имущества, сведения о доходах, выписка из ЕГРИП, копия свидетельства о регистрации ИП.
2. Назначение финансового управляющего. Суд утверждает кандидатуру финансового управляющего, который будет контролировать процедуру.
3. Реструктуризация долгов. Первая стадия процедуры, на которой разрабатывается план реструктуризации (изменение графика платежей, уменьшение суммы долга). План утверждается собранием кредиторов и судом. Если план не утверждён или не исполняется, суд переходит к следующей стадии.
4. Реализация имущества. Если реструктуризация невозможна или неэффективна, суд вводит процедуру реализации имущества. Финансовый управляющий проводит опись и оценку имущества ИП, затем оно продаётся на торгах. Вырученные средства направляются на погашение требований кредиторов в порядке очерёдности.
5. Завершение процедуры. После завершения расчётов с кредиторами и отчёта финансового управляющего суд выносит определение о завершении процедуры банкротства. Должник освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов, за исключением отдельных видов долгов (алименты, возмещение вреда жизни и здоровью, текущие платежи).

Последствия банкротства для ИП

Для индивидуального предпринимателя банкротство влечёт ряд серьёзных последствий:

• Утрата статуса ИП. В течение пяти лет после признания банкротом гражданин не может быть зарегистрирован в качестве ИП.
• Запрет на занятие руководящих должностей. В течение трёх лет после банкротства гражданин не может занимать должности в органах управления юридических лиц.
• Ограничения на получение кредитов. Информация о банкротстве вносится в кредитную историю, что затрудняет получение новых займов.
• Продажа имущества. В ходе реализации имущества должник лишается значительной части своего имущества (кроме защищённого от взыскания).
• Списание долгов. Основной положительный аспект — после завершения процедуры большинство долгов (кроме указанных в законе) списываются, и гражданин получает «финансовую реабилитацию».

Особенности банкротства ИП при наличии работников

Если у ИП есть наёмные работники, процедура банкротства усложняется. В этом случае должник обязан:

• Уведомить работников о предстоящем банкротстве.
• Предоставить финансовому управляющему сведения о работниках и задолженности по заработной плате.
• Требования работников по оплате труда и выходным пособиям удовлетворяются во вторую очередь (после текущих платежей).

Критика и проблемы процедуры

Процедура банкротства ИП в России подвергается критике по нескольким причинам:

• Высокая стоимость. Судебное банкротство требует значительных расходов: вознаграждение финансового управляющего (25 000 рублей за процедуру + 7 % от суммы, вырученной от продажи имущества), публикации в ЕФРСБ, почтовые расходы. Для многих ИП это неподъёмная сумма.
• Длительность. Процедура может затянуться на 6–12 месяцев и более, особенно при наличии споров с кредиторами.
• Риск субсидиарной ответственности. В случае выявления признаков преднамеренного или фиктивного банкротства, а также при сокрытии имущества, на должника может быть возложена субсидиарная ответственность, и долги не будут списаны.
• Недостаточная защита единственного жилья. Хотя закон защищает единственное жильё от взыскания, на практике суды могут обратить взыскание на дорогостоящее жильё, явно превышающее разумные потребности должника.

Источники

1. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
2. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 13.10.2015 № 45 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан».
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ.
4. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ.