Долгосрочные сбережения¶
Долгосрочные сбережения — это сбережения граждан, размещаемые на долгосрочной основе (сроком от трёх лет) в финансовые инструменты с государственной поддержкой, направленные на формирование накоплений к периоду выхода на пенсию или иным долгосрочным целям. В России понятие «долгосрочные сбережения» закреплено на законодательном уровне: с 2020 года действует программа софинансирования и налоговых льгот для граждан, формирующих накопительную часть пенсии и дополнительные сбережения.
¶Правовая основа
В 2019 году в России был принят Федеральный закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования, назначения и выплаты пенсий» (№ 350-ФЗ), а также закон о долгосрочных сбережениях (№ 422-ФЗ, вступил в силу с 1 января 2020 года). Согласно закону, долгосрочные сбережения формируются гражданами добровольно и могут инвестироваться в акции, облигации, паи инвестиционных фондов и иные разрешённые законом финансовые инструменты.
Ключевые параметры программы:
- Минимальный срок размещения — 3 года (для получения налогового вычета — 15 лет).
- Страхование средств осуществляется через систему обязательного страхования вкладов (АСВ) в пределах установленных лимитов.
- Управление средствами осуществляют управляющие компании и негосударственные пенсионные фонды (НПФ), имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации.
¶Налоговые льготы
Граждане, участвующие в программе долгосрочных сбережений, имеют право на налоговый вычет. С 2024 года максимальная сумма ежегодного взноса, с которой можно получить вычет, составляет 400 000 рублей (ранее — 60 000 рублей). Возврат налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13% от суммы взносов, то есть до 52 000 рублей в год.
Для получения вычета необходимо соблюсти условия: средства должны быть размещены не менее чем на 15 лет, а сумма взносов за год не должна превышать установленный лимит. Вычет можно получить как через работодателя, так и через налоговую инспекцию.
¶Виды долгосрочных сбережений
В России под долгосрочными сбережениями понимаются несколько категорий:
| Вид | Оператор | Минимальный срок | Страхование |
|---|---|---|---|
| Накопительная пенсия | НПФ, УК | До выхода на пенсию | Да (АСВ) |
| Долгосрочные сбережения (новая программа) | НПФ, УК | 3 года (вычет — 15 лет) | Да (АСВ) |
| Добровольные пенсионные взносы | НПФ | По договору | Нет (для части НПФ) |
¶Участие в программе
Для участия в программе долгосрочных сбережений гражданину необходимо:
- Заключить договор с негосударственным пенсионным фондом или управляющей компанией.
- Определить размер взносов и периодичность их внесения.
- Выбрать инвестиционную стратегию (консервативная, сбалансированная, агрессивная).
- Подать заявление на получение налогового вычета (через работодателя или ФНС).
По данным Министерства финансов Российской Федерации, к 2024 году в программе долгосрочных сбережений участвовали сотни тысяч граждан, а совокупный объём взносов составлял десятки миллиардов рублей.
¶Преимущества и риски
К преимуществам программы относятся:
- Государственная поддержка через налоговые вычеты.
- Страхование средств через систему АСВ.
- Возможность формирования накоплений к пенсии.
- Инвестиционный доход, который может превышать инфляцию.
К рискам относятся:
- Ограничение доступа к средствам до истечения минимального срока (3 года).
- Возможность отрицательной инвестиционной доходности в краткосрочной перспективе.
- Зависимость доходности от состояния финансовых рынков.
¶Сравнение с банковскими вкладами
Долгосрочные сбережения отличаются от обычных банковских вкладов рядом характеристик:
- Ставка по вкладам фиксирована и гарантирована банком, тогда как доходность долгосрочных сбережений зависит от результатов инвестирования.
- Вклады страхуются на сумму до 1,4 млн рублей (с 2024 года — до 2,8 млн рублей для отдельных категорий), тогда как долгосрочные сбережения страхуются в пределах, установленных законом.
- Долгосрочные сбережения предполагают более длительный горизонт инвестирования и, как правило, более высокую потенциальную доходность.
¶Регулирование и контроль
Надзор за деятельностью НПФ и управляющих компаний осуществляется Центральным банком Российской Федерации. Банк России устанавливает требования к инвестиционным стратегиям, отчётности и раскрытию информации для участников программы. Агентство по страхованию вкладов (АСВ) осуществляет контроль за соблюдением нормативов и выплату компенсаций в случае наступления страхового случая.
¶Интересные факты
- Программа долгосрочных сбережений была запущена в России в 2020 году и стала продолжением программы софинансирования пенсий, действовавшей с 2008 по 2014 год.
- С 2024 года лимит налогового вычета был увеличен до 400 000 рублей в год, что сделало программу более привлекательной для среднего класса.
- По данным Центрального банка, в 2023 году средняя доходность НПФ по долгосрочным сбережениям составила около 8–10% годовых, что превышало среднюю ставку по банковским вкладам.
¶Источники
- Федеральный закон от 28.12.2017 № 422-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования, назначения и выплаты пенсий».
- Федеральный закон от 28.12.2017 № 422-ФЗ «О долгосрочных сбережениях».
- Постановление Правительства Российской Федерации о порядке предоставления налоговых вычетов.
- Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации.
- Официальный сайт Агентства по страхованию вкладов (АСВ).