Федеральный закон № 106-ФЗ

Федеральный закон № 106-ФЗ — это нормативный правовой акт Российской Федерации, принятый 5 апреля 2013 года, вносящий изменения в отдельные законодательные акты РФ в части противодействия незаконным финансовым операциям. Полное официальное название документа — «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям». Закон был разработан в рамках комплексной государственной политики по деофшоризации экономики, борьбе с коррупцией, легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, и финансированием терроризма.

История принятия

Необходимость принятия закона была обусловлена ростом международных требований к прозрачности финансовых потоков, а также внутренними проблемами, связанными с выводом капитала за рубеж и уклонением от уплаты налогов. В 2012 году Россия присоединилась к Конвенции Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) о взаимной административной помощи по налоговым делам, что потребовало приведения национального законодательства в соответствие с международными стандартами.

Законопроект был внесён в Государственную Думу РФ в конце 2012 года. После обсуждения в профильных комитетах, внесения поправок и трёх чтений он был принят 22 марта 2013 года, одобрен Советом Федерации 27 марта 2013 года и подписан Президентом РФ Владимиром Путиным 5 апреля 2013 года. Вступление в силу большинства положений было отложено до 1 января 2014 года, чтобы дать участникам экономических отношений время на адаптацию.

Основные положения закона

Закон № 106-ФЗ внёс изменения в целый ряд федеральных законов, включая «О противодействии коррупции», «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», «О банках и банковской деятельности», «О государственной гражданской службе Российской Федерации», «О муниципальной службе в Российской Федерации» и другие.

Запрет на счета и вклады в иностранных банках

Ключевым нововведением стало введение запрета для определённых категорий лиц на открытие и владение счетами (вкладами) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Под действие запрета подпали:

• Лица, замещающие государственные должности Российской Федерации (президент, премьер-министр, министры, депутаты, сенаторы, судьи и др.).
• Лица, замещающие государственные должности субъектов РФ (главы регионов, депутаты региональных парламентов и др.).
• Лица, замещающие муниципальные должности (главы муниципальных образований, депутаты местных советов).
• Государственные и муниципальные служащие, чья деятельность связана с коррупционными рисками (перечень устанавливается ведомствами).
• Сотрудники Центрального банка РФ, занимающие должности, включённые в перечень.
• Члены Совета директоров Банка России.
• Лица, претендующие на замещение указанных должностей (кандидаты).

Этим лицам было запрещено не только открывать новые счета, но и продолжать пользоваться уже имеющимися. Исключение составляли счета, открытые для получения заработной платы, пенсий, стипендий и иных социальных выплат, а также счета, используемые для операций, связанных с исполнением служебных обязанностей за рубежом (например, у дипломатов). В течение трёх месяцев после вступления закона в силу (до 1 апреля 2014 года) все указанные лица были обязаны закрыть свои иностранные счета.

Расширение понятия «коррупция» и ужесточение ответственности

Закон уточнил и расширил понятие коррупционных правонарушений. В частности, было введено понятие «конфликт интересов» на государственной и муниципальной службе с более чёткими критериями. Ужесточена ответственность за несоблюдение ограничений и запретов, а также за непредоставление или предоставление неполных (недостоверных) сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера. За такие нарушения предусматривалось увольнение в связи с утратой доверия.

Контроль за расходами

Хотя основной механизм контроля за расходами (Федеральный закон № 230-ФЗ) был принят позже, в декабре 2012 года, № 106-ФЗ заложил правовую основу для обязательного декларирования крупных расходов государственными и муниципальными служащими, а также членами их семей. Были установлены требования к соответствию расходов доходам, а также полномочия органов прокуратуры и иных контролирующих органов по проверке таких сведений.

Критика и последствия

Закон № 106-ФЗ вызвал неоднозначную реакцию в обществе и экспертной среде.

Критика

• Ограничение прав и свобод. Критики, в том числе правозащитники, отмечали, что запрет на хранение средств в иностранных банках является существенным ограничением конституционного права граждан на свободное распоряжение своим имуществом. Высказывались мнения, что закон необоснованно ограничивает экономическую свободу чиновников, которые могли бы диверсифицировать свои сбережения.
• Выборочный характер. Закон касался только узкого круга лиц — высших чиновников и депутатов, в то время как члены их семей (супруги, несовершеннолетние дети) не подпадали под прямой запрет. Это создавало лазейки для обхода закона через оформление счетов на родственников.
• Неэффективность в борьбе с коррупцией. Часть экспертов сомневалась в эффективности закона, полагая, что коррупционеры, имеющие незаконные доходы, найдут способы их легализовать через подставных лиц, криптовалюты или иные инструменты, не подпадающие под прямой контроль.
• Бюрократическая нагрузка. Введение новых требований к декларированию и контролю привело к увеличению бюрократической нагрузки на кадровые службы государственных органов и самих служащих.

Положительные последствия

• Снижение оттока капитала. По оценкам Министерства финансов РФ, закон способствовал некоторому снижению объёмов нелегального вывоза капитала из страны, так как чиновники были вынуждены перевести свои активы в российскую юрисдикцию.
• Повышение прозрачности. Закон стал важным шагом в повышении прозрачности доходов и расходов государственных служащих. Была создана система публичных деклараций, доступных для ознакомления.
• Укрепление суверенитета. Законодательно было закреплено, что лица, принимающие ключевые государственные решения, не должны иметь финансовых интересов за рубежом, что снижает риск внешнего влияния.
• Международное признание. Принятие закона соответствовало рекомендациям Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и способствовало улучшению имиджа России в международном антикоррупционном сообществе.

Дальнейшее развитие законодательства

Закон № 106-ФЗ стал отправной точкой для целого ряда последующих нормативных актов, направленных на деофшоризацию и борьбу с коррупцией. В 2014 году был принят Федеральный закон № 79-ФЗ, который ввёл понятие «контролируемые иностранные компании» (КИК) и обязал российских налоговых резидентов декларировать свои доли в иностранных компаниях. В 2016 году был принят Федеральный закон № 230-ФЗ, который ввёл обязательный контроль за расходами государственных служащих, если их сумма превышает общий доход семьи за три года. В 2018 году были внесены поправки, расширяющие круг лиц, обязанных отчитываться о своих счетах за рубежом.

Источники

• Федеральный закон от 05.04.2013 № 106-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» // Официальный интернет-портал правовой информации.
• Послание Президента РФ Федеральному Собранию от 12.12.2012 // Стенограмма выступления В.В. Путина.
• Доклад Министерства финансов РФ «Об итогах работы по противодействию коррупции в 2013 году» // Официальный сайт Минфина России.
• Комментарий к Федеральному закону от 05.04.2013 № 106-ФЗ // Юридическая литература, 2013.
• «Российская газета» — Федеральный выпуск № 6060 от 10.04.2013.