Программа долгосрочных сбережений

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — это добровольный накопительный инструмент, созданный в Российской Федерации для формирования гражданами личных сбережений при финансовой поддержке государства. Программа запущена с 1 января 2024 года и представляет собой систему долгосрочного инвестирования, в которой участник (вкладчик) заключает договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) и вносит взносы, а государство софинансирует их в определённом объёме. ПДС пришла на смену системе обязательного пенсионного страхования в части накопительной пенсии, замороженной с 2014 года, и направлена на стимулирование граждан к самостоятельному формированию капитала на длительный срок.

История и предпосылки создания

Идея создания ПДС возникла на фоне длительной заморозки накопительной части пенсии, которая была введена в 2014 году и продлевалась ежегодно. В результате граждане, формировавшие накопления в НПФ и управляющих компаниях, не могли пополнять счета за счёт обязательных отчислений работодателя. В 2022—2023 годах правительство и Банк России разработали концепцию нового инструмента, который позволил бы использовать уже существующую инфраструктуру НПФ и привлечь дополнительные средства граждан в экономику.

Закон о ПДС (Федеральный закон от 10 июля 2023 г. № 299-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации») был принят Государственной Думой и подписан Президентом РФ. Программа стартовала 1 января 2024 года. Оператором программы выступает «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ), которое обеспечивает сохранность средств, а также выплачивает компенсации в случае отзыва лицензии у НПФ.

Участники и механизм работы

Кто может участвовать

Участниками ПДС могут стать граждане Российской Федерации, достигшие 18 лет. Иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ, также имеют право на участие. Договор заключается с НПФ, включённым в реестр участников программы. На момент запуска программы в реестр входили более 20 НПФ, в том числе крупнейшие фонды, такие как АО «НПФ Сбербанка», АО «НПФ Газфонд», АО «НПФ «Будущее»» и другие.

Взносы и софинансирование

Участник самостоятельно определяет размер и периодичность взносов. Минимальный порог не установлен, максимальный — не ограничен. Государство софинансирует взносы в размере до 36 000 рублей в год, но не более чем 1 рубль на 1 рубль взноса. Конкретный размер софинансирования зависит от среднемесячного дохода участника:

• При доходе до 80 000 рублей в месяц — 1 рубль на 1 рубль взноса (максимум 36 000 рублей от государства).
• При доходе от 80 000 до 150 000 рублей — 1 рубль на 2 рубля взноса (максимум 18 000 рублей).
• При доходе свыше 150 000 рублей — 1 рубль на 4 рубля взноса (максимум 7 200 рублей).

Софинансирование осуществляется за счёт средств федерального бюджета и предоставляется в течение 10 лет с момента первого взноса участника. Важно, что участник может самостоятельно выбрать НПФ, а также переводить средства из одного фонда в другой не чаще одного раза в год.

Инвестирование и доходность

Средства, внесённые участником и государством, а также инвестиционный доход, начисляемый НПФ, формируют личный счёт участника. НПФ инвестирует эти средства в консервативные финансовые инструменты (государственные и корпоративные облигации, депозиты, акции с низким риском). Доходность по ПДС не гарантирована, но, по оценкам Банка России, может составлять от 3% до 6% годовых в реальном выражении (с учётом инфляции). Участник может отслеживать состояние счёта через личный кабинет на портале «Госуслуги» или на сайте НПФ.

Страхование и защита средств

Средства ПДС застрахованы АСВ на сумму до 2,8 миллиона рублей (включая взносы участника, софинансирование государства и инвестиционный доход). Это вдвое превышает лимит страхования по банковским вкладам (1,4 миллиона рублей). В случае отзыва лицензии у НПФ участник получает компенсацию в пределах этой суммы. Если общая сумма на счёте превышает 2,8 миллиона рублей, излишек не страхуется.

Условия получения средств

Сроки и основания для выплат

ПДС рассчитана на долгосрочный период — не менее 15 лет. Однако участник может получить средства раньше при наступлении особых жизненных ситуаций:

• Достижение возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин (на 5 лет раньше общеустановленного пенсионного возраста).
• Потеря кормильца (смерть супруга или супруги).
• Инвалидность I группы.
• Необходимость дорогостоящего лечения (по перечню, утверждённому правительством).

В этих случаях участник может получить всю сумму единовременно или частями. Если особые обстоятельства не наступили, выплаты начинаются не ранее чем через 15 лет после первого взноса. Форма выплаты (единовременная, срочная или пожизненная) определяется договором с НПФ.

Налогообложение

Взносы в ПДС не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в пределах 400 000 рублей в год (суммарно с другими инвестиционными вычетами). Инвестиционный доход, полученный НПФ, также освобождается от налога при условии, что средства находятся на счёте не менее 5 лет. При досрочном снятии (до истечения 5 лет) налог удерживается по ставке 13% (или 15% для доходов свыше 5 миллионов рублей в год).

Сравнение с другими инструментами

ПДС отличается от банковских вкладов более длительным сроком, наличием государственного софинансирования и страхованием на сумму до 2,8 миллиона рублей. В отличие от индивидуального инвестиционного счёта (ИИС), ПДС не требует от участника самостоятельного выбора ценных бумаг и имеет более низкий порог входа (отсутствие минимального взноса). По сравнению с добровольным пенсионным страхованием (ДПС) ПДС предлагает прямое софинансирование от государства, а не только налоговые льготы.

Критика и ограничения

Программа подвергается критике за низкую доходность по сравнению с инфляцией и альтернативными инвестициями (например, в акции или недвижимость). Некоторые эксперты отмечают, что софинансирование в размере до 36 000 рублей в год незначительно для граждан с высокими доходами, а для малообеспеченных слоёв населения — недостаточно, чтобы стимулировать сбережения. Также критикуется длительный срок (15 лет) и невозможность досрочного снятия без потери софинансирования и инвестиционного дохода (за исключением особых случаев). Кроме того, участники не могут самостоятельно выбирать инвестиционную стратегию — она определяется НПФ.

Перспективы развития

По данным Банка России на середину 2024 года, в программе приняли участие несколько сотен тысяч граждан. Ожидается, что к 2030 году количество участников может достигнуть 10 миллионов человек, а объём привлечённых средств — 1 триллиона рублей. Власти рассматривают возможность расширения программы: увеличение лимита софинансирования, сокращение минимального срока для досрочного снятия, а также включение в программу самозанятых и индивидуальных предпринимателей.

Источники

• Федеральный закон от 10 июля 2023 г. № 299-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
• Официальные разъяснения Банка России по Программе долгосрочных сбережений (2024).
• Материалы Министерства финансов Российской Федерации о программе долгосрочных сбережений (2023—2024).
• Статистические данные Агентства по страхованию вкладов (АСВ) за 2024 год.