Ссудная задолженность¶
Ссудная задолженность — это сумма денежных средств, которую заёмщик обязуется вернуть кредитору (ссудодателю) в соответствии с условиями кредитного договора или договора займа, включая начисленные проценты за пользование ссудой. Понятие «ссуда» в широком смысле означает предоставление банком или иной финансовой организацией денежных средств во временное пользование на определённых условиях. Ссудная задолженность формируется с момента выдачи кредита и погашается в сроки, установленные графиком платежей.
¶Правовая основа
В Российской Федерации отношения по предоставлению ссуд регулируются Гражданским кодексом РФ (глава 42 «Займ и кредит»), Федеральным законом от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности», а также Федеральным законом от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)». Ссудный договор предполагает, что одна сторона (ссудодатель) передаёт другой стороне (заёмщику) определённую денежную сумму, а заёмщик обязуется вернуть её в установленный срок с уплатой процентов.
¶Виды ссудной задолженности
Ссудная задолженность классифицируется по нескольким признакам.
¶По сроку погашения
- Текущая — задолженность по ссудам, срок погашения по которым ещё не наступил, либо просрочка составляет менее 90 дней (для банковского кредитования в России применяется критерий 90 дней согласно указаниям Банка России).
- Просроченная — задолженность, по которой заёмщик не исполнил обязательство по возврату основного долга или уплате процентов в установленный договором срок.
¶По обеспечению
- Обеспеченная — ссуда, по которой предоставлено обеспечение: залог имущества (недвижимость, автотранспорт, ценные бумаги), поручительство третьих лиц, банковская гарантия.
- Необеспеченная (бланковая) — ссуда, выданная без обеспечения, что, как правило, сопровождается более высокой процентной ставкой.
¶По субъектному признаку
- Корпоративная — задолженность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей перед банками.
- Розничная (потребительская) — задолженность физических лиц по кредитам на приобретение товаров, услуг, недвижимости.
- Межбанковская — задолженность кредитных организаций друг перед другом.
- Государственная — задолженность публично-правовых образований, оформленная в форме государственного или муниципального займа.
¶Структура ссудной задолженности
Ссудная задолженность состоит из двух основных компонентов:
- Основной долг (номинал) — сумма, непосредственно предоставленная заёмщику.
- Проценты — вознаграждение кредитора за пользование ссудой, начисляемое по ставке, определённой договором. Ставка может быть фиксированной или переменной (привязанной к ключевой ставке Банка России, ставке RUONAR и другим ориентирам).
При аннуитетном способе погашения ежемесячный платёж одинаков на всём сроке кредита, при этом в первые месяцы доля процентов в платеже выше, а доля основного долга — ниже. При дифференцированном способе основной долг гасится равными долями, а проценты начисляются на остаток задолженности, поэтому общий размер платежа постепенно уменьшается.
¶Учёт и статистика
Объём ссудной задолженности — один из ключевых макроэкономических показателей. Банк России публикует данные о задолженности по кредитам в рамках монетарной статистики. По состоянию на конец 2024 года совокупная задолженность российских банков по кредитам корпоративному сектору и населению составляла порядка 70 триллионов рублей, причём розничное кредитование демонстрировало устойчивый рост.
Для оценки качества ссудного портфеля кредитные организации используют систему классификации ссудной задолженности, введённую Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П. Согласно ей все ссуды подразделяются на нормальные, субстандартные, сомнительные и безнадёжные (токсичные) в зависимости от степени риска неисполнения обязательств заёмщиком.
¶Последствия неисполнения обязательств
При просрочке ссудной задолженности кредитор вправе применять меры, предусмотренные договором и законодательством: начисление неустойки (пеней и штрафов), обращение взыскания на предмет залога, предъявление иска о взыскании суммы долга в судебном порядке. С 2021 года в России действует механизм реструктуризации задолженности заёмщиков, оказавшихся в трудной жизненной ситуации, а также практика передачи проблемных кредитов коллекторским агентствам, деятельность которых регулируется Федеральным законом от 3 июля 2016 года № 230-ФЗ.
¶Роль в экономике
Ссудная задолженность отражает масштаб кредитования экономики и является одним из источников денежной массы: при выдаче кредита банк создаёт депозит, увеличивая предложение денег. Рост ссудной задолженности может свидетельствовать об активизации экономической деятельности, но чрезмерное наращивание кредитования порождает риски перегрева и роста доли проблемных кредитов. Банк России использует инструменты пруденциального регулирования (нормативы достаточности капитала, лимиты на отдельные виды кредитования), чтобы сдерживать дисбалансы.
¶Источники
- Гражданский кодекс Российской Федерации, глава 42.
- Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395-1.
- Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ.
- Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О классификации ссудной задолженности».
- Статистические бюллетени Банка России по монетарной статистике.