Трансферты: платёжный инструмент¶
Трансферт (от англ. draft) — финансовый документ, представляющий собой письменный приказ (обязательство) плательщика или кредитора о выплате определённой денежной суммы в пользу указанного лица. В широком смысле под трансфертами понимают безналичные переводы денежных средств между счетами, а также международные переводы физическим и юридическим лицам.
¶История и происхождение термина
Слово «трансферт» происходит от латинского transferre — «переносить, переводить». В русский язык термин пришёл в XIX веке вместе с развитием банковского дела и международной торговли. В дореволюционной России трансфертом называли письменное поручение (приказ) о переводе денег с одного счёта на другой или о выплате денег третьему лицу, оформляемое банком.
В советский период институт трансфертов как таковой практически не применялся ввиду плановой экономики и отсутствия свободного валютного обращения. С распадом СССР и развитием рыночных отношений трансферты вновь вошли в практику расчётов, особенно в сфере международных переводов и банковских операций.
¶Виды трансфертов
В современной финансовой практике различают несколько основных видов трансфертов:
- Банковский трансферт — поручение клиента банку о переводе денежных средств со своего счёта на счёт другого лица (внутри одного банка или в другой банк).
- Почтовый трансферт — перевод денежных средств через почтовую систему, при котором получатель предъявляет документ для получения наличных денег.
- Международный трансферт — перевод денежных средств за рубеж, как правило, через систему банковских корреспондентских отношений (по системе SWIFT).
- Электронный трансферт — перевод, осуществляемый с использованием электронных платёжных систем и цифровых технологий.
¶Как работает трансферт
Принцип работы трансферта основан на трёх сторонах:
- Плательщик (должник) — лицо, инициирующее перевод денежных средств.
- Банк (посредник) — кредитная организация, через которую проходит платёж.
- Получатель (бенефициар) — лицо, в пользу которого осуществляется перевод.
Плательщик предоставляет в банк распоряжение (в бумажной или электронной форме), содержащее: сумму перевода, реквизиты получателя (номер счёта, банковские идентификационные коды), валюту платежа и, при необходимости, назначение перевода. Банк проводит платёж через расчётную систему и уведомляет стороны о его завершении.
¶Трансферты и международные переводы
В международной практике трансферты широко используются для расчётов между юридическими лицами разных стран, а также для переводов физическим лицам (например, трудовых мигрантов). Основные системы международных переводов включают:
- SWIFT — международная межбанковская система передачи финансовой информации, обеспечивающая безопасное проведение трансфертов между банками по всему миру.
- Системы денежных переводов (Western Union, MoneyGram и др.) — позволяют отправлять и получать наличные деньги без открытия банковского счёта.
- Национальные платёжные системы — в России к ним относятся Система быстрых платежей (СБП), а также внутренние банковские переводы.
¶Трансферты в российском законодательстве
В российском праве операции, связанные с трансфертами, регулируются Гражданским кодексом РФ (глава о расчётах), Федеральным законом «О национальной платежной системе» (№ 161-ФЗ от 27 июня 2011 года), а также нормативными актами Центрального банка Российской Федерации.
С 2018 года в России действует закон о валютном регулировании, обязывающий российские банки идентифицировать плательщиков и получателей при проведении международных трансфертов (требования «Знай своего клиента» — KYC). Также существуют ограничения на переводы в определённые юрисдикции, введённые в рамках санкционной политики.
¶Трансферты и налоги
При получении трансфертов от иностранных источников российские налогоплательщики обязаны учитывать доходы при расчёте налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Для юридических лиц поступления по трансфертам могут облагаться налогом на прибыль организаций. Кроме того, при проведении международных переводов применяются правила валютного контроля, включая отчётность о движении средств по счетам в иностранных банках.
¶Современное значение
В XXI веке трансферты претерпели значительные изменения благодаря цифровизации. Электронные переводы стали быстрее, дешевле и доступнее. В России активно развивается Система быстрых платежей (СБП), позволяющая осуществлять мгновенные переводы между счетами разных банков по номеру телефона. Криптовалюты и децентрализованные платёжные системы создают альтернативные каналы для международных переводов, хотя и остаются предметом правового регулирования.
Источники:
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), глава о расчётах
- Федеральный закон от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»
- Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
- Банк России: нормативные акты о порядке осуществления переводов денежных средств
- Экономический словарь: термины банковского дела