Федеральный закон о противодействии легализации доходов

Федеральный закон о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (Федеральный закон № 115-ФЗ) — нормативный правовой акт Российской Федерации, устанавливающий правовые и организационные основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Закон определяет круг лиц, на которых распространяются его требования, перечень операций, подлежащих обязательному контролю, а также права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.

История принятия

Закон был принят Государственной Думой 13 июля 2001 года, одобрен Советом Федерации 20 июля 2001 года и подписан Президентом Российской Федерации 7 августа 2001 года. Вступление в силу состоялось 1 февраля 2002 года.

Принятие закона было обусловлено необходимостью выполнения рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), а также требованиями международных конвенций, участницей которых является Россия. До принятия 115-ФЗ в российском законодательстве отсутствовала системная правовая база для борьбы с отмыванием преступных доходов. Первоначально закон был нацелен преимущественно на противодействие легализации доходов, однако после серии терактов начала 2000-х годов в него были внесены поправки, расширившие сферу действия на финансирование терроризма.

Основные положения

Сфера применения

Закон распространяется на широкий круг организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом. К ним относятся:

• Кредитные организации (банки, небанковские кредитные организации)
• Профессиональные участники рынка ценных бумаг
• Страховые организации и страховые брокеры
• Лизинговые компании
• Организации почтовой связи
• Ломбарды
• Операторы по приёму платежей
• Операторы связи, оказывающие услуги по переводу денежных средств
• Организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней
• Организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества
• Адвокаты, нотариусы, аудиторы при определённых обстоятельствах
• Организации, оказывающие бухгалтерские и юридические услуги

Обязательный контроль

Закон устанавливает перечень операций, подлежащих обязательному контролю. К таким операциям относятся сделки с денежными средствами или иным имуществом на сумму, равную или превышающую 600 тысяч рублей (для ряда операций — 100 тысяч рублей или 40 тысяч рублей), если они соответствуют определённым признакам. Среди них:

• Операции с наличными денежными средствами (снятие или зачисление на счёт)
• Приобретение или продажа ценных бумаг
• Получение или предоставление имущества по договору лизинга
• Помещение денежных средств во вклады
• Предоставление беспроцентных займов
• Операции по банковским счетам

Идентификация клиентов

Организации, на которые распространяется действие закона, обязаны идентифицировать клиентов, их представителей и выгодоприобретателей. Идентификация включает установление фамилии, имени, отчества (при наличии), даты и места рождения, гражданства, данных документа, удостоверяющего личность, места жительства или места нахождения.

Для юридических лиц дополнительно устанавливаются наименование, организационно-правовая форма, ИНН, ОГРН, адрес места нахождения.

Финансовый мониторинг

Законом предусмотрена система внутреннего контроля, которую обязаны разрабатывать и внедрять поднадзорные организации. В их обязанности входит:

• Назначение специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля
• Разработка и утверждение правил внутреннего контроля
• Программа идентификации клиентов
• Программа выявления операций, подлежащих контролю
• Программа фиксирования информации

Органы регулирования и надзора

Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг)

Основным органом, осуществляющим государственный контроль в сфере ПОД/ФТ, является Федеральная служба по финансовому мониторингу. Росфинмониторинг:

• Собирает, обрабатывает и анализирует информацию об операциях с денежными средствами и иным имуществом
• Выявляет признаки легализации доходов и финансирования терроризма
• Направляет информацию в правоохранительные органы
• Ведёт перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (так называемый «перечень экстремистов и террористов»)
• Осуществляет межведомственную координацию

Банк России

Центральный банк Российской Федерации является надзорным органом в отношении кредитных организаций и некредитных финансовых организаций. Банк России:

• Разрабатывает нормативные акты в сфере ПОД/ФТ для поднадзорных организаций
• Проводит проверки соблюдения требований 115-ФЗ
• Применяет меры воздействия, вплоть до отзыва лицензий

Ответственность за нарушение

Административная ответственность

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) предусматривает ответственность за нарушения требований 115-ФЗ. Основные составы правонарушений:

• Неисполнение требований об идентификации клиентов
• Непредставление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю
• Несоблюдение требований о хранении документов
• Нарушение порядка фиксирования информации

Штрафы для должностных лиц могут составлять от 10 до 50 тысяч рублей, для юридических лиц — от 50 до 500 тысяч рублей, а в отдельных случаях — до 1 миллиона рублей.

Уголовная ответственность

Уголовный кодекс Российской Федерации (УК РФ) содержит несколько статей, связанных с легализацией доходов:

• Статья 174 УК РФ — легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых другими лицами преступным путём
• Статья 174.1 УК РФ — легализация денежных средств или иного имущества, приобретённых лицом в результате совершения им преступления

Наказание по этим статьям предусматривает штрафы до 500 тысяч рублей, принудительные работы, лишение свободы на срок до 7 лет.

Критика и правоприменительная практика

Закон неоднократно подвергался критике со стороны предпринимательского сообщества и правозащитников. Основные претензии касаются:

• Чрезмерной бюрократизации и дополнительной нагрузки на бизнес
• Необоснованных отказов банков в проведении операций и открытии счетов
• Расширительного толкования норм закона правоприменителями
• Нарушения банковской тайны и прав клиентов

В правоприменительной практике отмечаются случаи, когда банки, опасаясь санкций со стороны регулятора, блокируют операции клиентов или отказывают в обслуживании без достаточных оснований. Это привело к формированию так называемого «банковского оверкомплаенса» — избыточного соблюдения требований закона.

Международное сотрудничество

Российская Федерация является участником международных соглашений в сфере ПОД/ФТ. Росфинмониторинг взаимодействует с подразделениями финансовой разведки других стран в рамках Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) и ФАТФ.

В 2023 году ФАТФ приостановила членство России в организации, что, однако, не отменяет обязательств России по выполнению международных стандартов в данной сфере.

Источники

• Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма»
• Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях
• Уголовный кодекс Российской Федерации
• Положения Банка России о требованиях к правилам внутреннего контроля
• Материалы Федеральной службы по финансовому мониторингу
• Отчёты Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)