Федеральный закон № 115-ФЗ

Федеральный закон № 115-ФЗ — это нормативный правовой акт Российской Федерации, принятый 7 августа 2001 года, который устанавливает правовые и организационные основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Полное официальное название — Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». Закон является ключевым элементом российской системы финансового мониторинга и соответствует рекомендациям Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

История принятия и цели

Закон был принят Государственной Думой 13 июля 2001 года, одобрен Советом Федерации 20 июля 2001 года и подписан Президентом Российской Федерации В. В. Путиным 7 августа 2001 года. Вступление в силу состоялось 1 февраля 2002 года, за исключением отдельных положений.

Принятие закона было обусловлено необходимостью выполнения международных обязательств России, в том числе в рамках участия в ФАТФ, а также борьбой с теневой экономикой и финансированием террористической деятельности после терактов 11 сентября 2001 года в США. До 2001 года в России отсутствовала единая система контроля за подозрительными финансовыми операциями.

Основные цели закона:

• защита прав и законных интересов граждан, общества и государства;
• создание правового механизма противодействия легализации преступных доходов;
• предотвращение использования финансовой системы для финансирования терроризма;
• обеспечение прозрачности финансовых операций.

Основные понятия и субъекты

Закон вводит ряд ключевых определений, используемых в сфере ПОД/ФТ:

• Доходы, полученные преступным путём — денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления.
• Легализация (отмывание) доходов — придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению указанными доходами.
• Финансирование терроризма — предоставление или сбор средств для организации, подготовки или совершения террористического акта, а также для финансирования террористической организации.
• Подозрительная операция — операция с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях легализации или финансирования терроризма.

Субъектами, на которых распространяются требования закона, являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (так называемые «организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом», ООДМИ). К ним относятся:

• кредитные организации (банки);
• профессиональные участники рынка ценных бумаг;
• страховые организации и страховые брокеры;
• лизинговые компании;
• организации федеральной почтовой связи;
• ломбарды;
• организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий;
• организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;
• операторы по приёму платежей;
• коммерческие организации, оказывающие услуги по переводу денежных средств (в том числе небанковские);
• адвокаты, нотариусы, аудиторы (в определённых случаях);
• индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги бухгалтерского учёта.

Обязанности субъектов закона

Закон возлагает на организации и лиц, подпадающих под его действие, ряд обязательных требований:

Идентификация клиентов

Субъекты обязаны идентифицировать клиента, его представителя, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца до начала обслуживания. Идентификация включает установление фамилии, имени, отчества, даты рождения, гражданства, реквизитов документа, удостоверяющего личность, и иных сведений. Для юридических лиц — наименование, организационно-правовая форма, ИНН, адрес и так далее.

Фиксирование и хранение информации

Все сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также о подозрительных операциях должны фиксироваться и храниться не менее пяти лет.

Обязательный контроль

Определён перечень операций, которые подлежат обязательному контролю со стороны уполномоченного органа (Росфинмониторинг). К таким операциям относятся, например:

• операции с денежными средствами на сумму 600 000 рублей и более (за исключением ряда случаев);
• операции с недвижимостью на сумму 3 миллиона рублей и более;
• операции по получению или предоставлению имущества по договору лизинга на сумму 600 000 рублей и более;
• операции, связанные с переводом денежных средств за границу на счета нерезидентов на сумму 600 000 рублей и более;
• операции с наличными денежными средствами, в том числе снятие со счёта или зачисление на счёт, на сумму 600 000 рублей и более.

Представление сведений в Росфинмониторинг

Обо всех операциях, подлежащих обязательному контролю, а также о подозрительных операциях субъекты обязаны в установленный срок направлять информацию в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

Внутренний контроль

Организации обязаны разрабатывать и утверждать правила внутреннего контроля (ПВК) в целях ПОД/ФТ, назначать специальное должностное лицо, ответственное за реализацию этих правил, проводить обучение сотрудников.

Отказ в проведении операции

При наличии подозрений, что операция совершается в целях легализации или финансирования терроризма, субъект обязан отказать в её проведении (за исключением операций по зачислению средств на счёт). Также отказ возможен при непредставлении клиентом документов, необходимых для идентификации.

Уполномоченный орган

Федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на противодействие легализации доходов и финансированию терроризма, является Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). Служба была создана в 2001 году. Её функции включают:

• сбор, обработку и анализ информации об операциях с денежными средствами;
• выявление признаков легализации и финансирования терроризма;
• взаимодействие с правоохранительными органами;
• международное сотрудничество в сфере ПОД/ФТ;
• ведение перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

Ответственность за нарушение закона

Нарушение требований Федерального закона № 115-ФЗ влечёт административную и уголовную ответственность.

Административная ответственность (КоАП РФ)

• Статья 15.27 КоАП РФ предусматривает штрафы для должностных лиц (от 10 000 до 50 000 рублей) и юридических лиц (от 100 000 до 500 000 рублей) за неисполнение требований закона. При повторном нарушении — дисквалификация должностных лиц на срок от одного года до двух лет и увеличение штрафов для юрлиц до 1 миллиона рублей.
• За непредставление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, — штраф до 500 000 рублей.

Уголовная ответственность (УК РФ)

• Статья 174 УК РФ (легализация денежных средств, приобретённых преступным путём) — наказание вплоть до лишения свободы на срок до семи лет.
• Статья 174.1 УК РФ (легализация денежных средств, приобретённых лицом в результате совершения им преступления) — аналогичные санкции.
• Статья 205.1 УК РФ (содействие террористической деятельности) — наказание до пожизненного лишения свободы.

Критика и проблемы применения

Закон неоднократно подвергался критике со стороны бизнес-сообщества и правозащитников. Основные претензии:

• Чрезмерная зарегулированность — требования закона создают значительную административную нагрузку на легальный бизнес, особенно на малые и средние предприятия.
• Расширительное толкование — на практике под действие закона часто подпадают операции, не связанные с отмыванием доходов, что приводит к блокировке счетов и отказу в проведении операций законопослушных клиентов.
• Проблемы с идентификацией — требования по идентификации бенефициарных владельцев сложны для исполнения, особенно в случае с иностранными структурами.
• Неравенство субъектов — закон по-разному регулирует деятельность банков и небанковских организаций, что создаёт неравные конкурентные условия.
• Риск злоупотреблений — право отказа в проведении операции без объяснения причин может использоваться для недобросовестной конкуренции или давления на клиентов.

Международное сотрудничество

Россия является членом ФАТФ (с 2003 года) и Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ). Закон № 115-ФЗ разработан с учётом 40 рекомендаций ФАТФ. Росфинмониторинг взаимодействует с аналогичными подразделениями финансовых разведок (ПФР) других стран, обмениваясь информацией о подозрительных операциях и лицах.

Изменения и дополнения

За время действия закона в него было внесено множество изменений. Наиболее значимые:

• 2002 год — введение обязательного контроля для операций с недвижимостью.
• 2004 год — расширение перечня субъектов (включение ломбардов, страховщиков).
• 2006 год — усиление требований к идентификации бенефициарных владельцев.
• 2013 год — введение обязанности для организаций сообщать в Росфинмониторинг о подозрительных операциях независимо от суммы.
• 2016 год — ужесточение контроля за операциями с наличными и введение требования о раскрытии информации о конечных бенефициарах для юридических лиц.
• 2020 год — введение механизма «заморозки» активов лиц, включённых в перечень террористов и экстремистов.
• 2023 год — расширение полномочий Росфинмониторинга по блокировке счетов и операций в условиях санкционного давления.

Значение

Федеральный закон № 115-ФЗ является фундаментом российской системы финансового мониторинга. Его принятие позволило России интегрироваться в международную систему противодействия отмыванию доходов, что способствовало улучшению инвестиционного климата и снижению рисков использования финансовой системы в преступных целях. В то же время закон остаётся предметом дискуссий о балансе между эффективностью контроля и правами граждан и бизнеса.