Прогнозный SROI

Прогнозный SROI — это метод оценки социального возврата на инвестиции (Social Return on Investment, SROI), применяемый на этапе планирования проекта или программы до начала её реализации. В отличие от ретроспективного (оценочного) SROI, который измеряет уже достигнутые социальные, экологические и экономические результаты, прогнозный SROI позволяет смоделировать ожидаемое соотношение ценности создаваемых социальных изменений к затраченным ресурсам. Метод используется для обоснования инвестиционных решений, сравнения альтернативных проектов, привлечения финансирования и демонстрации потенциальной эффективности социальных инициатив.

История и происхождение

Методология SROI была разработана в начале 2000-х годов организацией REDF (Roberts Enterprise Development Fund) в США и получила дальнейшее развитие в Великобритании, где в 2009 году было опубликовано руководство «A Guide to Social Return on Investment», подготовленное Кабинетом министров (Office of the Third Sector). Изначально SROI применялся для оценки проектов социальных предприятий и некоммерческих организаций. Прогнозный SROI выделился как отдельный тип анализа в середине 2010-х годов, когда инвесторы и фонды потребовали инструментов для предварительной оценки социального воздействия до выделения средств. В России метод начал распространяться с 2010-х годов, в первую очередь в сфере корпоративной социальной ответственности (КСО) и социального предпринимательства.

Принципы и этапы прогнозного SROI

Прогнозный SROI базируется на тех же принципах, что и классический SROI, но с акцентом на моделирование будущих результатов. Основные принципы включают:

• Вовлечение заинтересованных сторон — определение всех групп, на которые проект может повлиять, и учёт их мнения.
• Понимание изменений — построение теории изменений (Theory of Change), описывающей причинно-следственные связи между действиями и ожидаемыми результатами.
• Оценка значимых изменений — выделение только тех результатов, которые действительно важны для заинтересованных сторон.
• Учёт только существенных изменений — исключение эффектов, которые произошли бы и без проекта (мертвый груз, атрибуция, смещение, замещение).
• Прозрачность и верификация — ясное описание допущений, источников данных и методов расчёта.

Основные этапы прогнозного SROI

1. Определение границ анализа — установление временного горизонта (обычно 3–5 лет), географических рамок и круга заинтересованных сторон.
2. Построение карты результатов (Theory of Change) — описание того, как ресурсы (входы) преобразуются в действия, которые приводят к непосредственным результатам (выходам), а затем к социальным изменениям (исходам) и долгосрочным последствиям.
3. Сбор данных для прогноза — использование исторических данных аналогичных проектов, экспертных оценок, результатов пилотных исследований и опросов потенциальных бенефициаров.
4. Финансовая прокси-оценка — присвоение денежной стоимости каждому ожидаемому социальному результату (например, снижение расходов на здравоохранение, повышение доходов участников программы, сокращение затрат на социальное обслуживание).
5. Корректировка на атрибуцию и мертвый груз — оценка доли результатов, которые произошли бы без проекта, и доли, обусловленной внешними факторами.
6. Расчёт коэффициента SROI — деление дисконтированной ценности всех ожидаемых социальных результатов на дисконтированную стоимость всех вложенных ресурсов (инвестиций).
7. Анализ чувствительности — проверка того, как изменение ключевых допущений (например, уровня атрибуции, дисконтной ставки, длительности эффекта) влияет на итоговый коэффициент.

Применение в России

В России прогнозный SROI используется в следующих сферах:

• Социальное предпринимательство — для обоснования бизнес-моделей, направленных на решение социальных проблем (например, трудоустройство людей с инвалидностью, создание доступной среды).
• Корпоративная социальная ответственность — для оценки эффективности социальных программ крупных компаний (например, образовательные проекты, программы здоровьесбережения, экологические инициативы).
• Государственные и муниципальные проекты — для сравнения альтернативных способов достижения социальных целей (например, строительство социального жилья vs. субсидирование аренды).
• Благотворительные фонды — для принятия решений о финансировании проектов и демонстрации их потенциальной эффективности донорам.

Примером использования метода в России может служить оценка прогнозного SROI программы профессиональной подготовки людей с ограниченными возможностями здоровья, проведённая одним из региональных центров занятости. В расчёте учитывались ожидаемое снижение выплат по инвалидности, рост налоговых поступлений и повышение качества жизни участников.

Критика и ограничения

Прогнозный SROI, как и любой метод прогнозирования, имеет ряд ограничений:

• Субъективность допущений — результаты сильно зависят от выбора финансовых прокси, уровня атрибуции и временного горизонта. Разные аналитики могут получить разные коэффициенты для одного и того же проекта.
• Сложность монетизации — многие социальные результаты (например, повышение самооценки, улучшение психологического климата) трудно или невозможно адекватно выразить в денежном эквиваленте.
• Недостаток данных — для точного прогноза необходимы данные об аналогичных проектах, которые в России часто отсутствуют или не систематизированы.
• Риск манипуляции — при прогнозном SROI можно искусственно завысить коэффициент, включив в расчёт маловероятные или нереалистичные результаты.
• Неприменимость для всех типов проектов — метод лучше всего работает для проектов с чёткими, измеримыми результатами (например, снижение заболеваемости, рост занятости) и хуже — для проектов, направленных на изменение ценностей, культуры или поведения.

Сравнение с другими методами

Прогнозный SROI часто сравнивают с другими подходами к оценке социального воздействия:

• Анализ затрат и выгод (Cost-Benefit Analysis, CBA) — более широкий метод, учитывающий все экономические эффекты, включая рыночные. SROI фокусируется именно на социальных результатах и использует финансовые прокси для их оценки.
• Анализ эффективности затрат (Cost-Effectiveness Analysis, CEA) — сравнивает затраты на достижение единицы результата (например, стоимость одного трудоустроенного человека), но не даёт единого денежного показателя.
• Методология Social Return on Investment (SROI) — в отличие от прогнозного, ретроспективный SROI опирается на фактические данные, что делает его более точным, но не позволяет оценить проекты до их запуска.

Перспективы развития

В России интерес к прогнозному SROI растёт в связи с развитием социального предпринимательства, внедрением принципов ESG (экологического, социального и корпоративного управления) и требованием отчётности о социальном воздействии со стороны крупных компаний. Ожидается, что метод будет стандартизироваться, появятся отраслевые руководства и базы данных для упрощения расчётов. В 2023 году Агентство стратегических инициатив (АСИ) включило SROI в перечень рекомендованных инструментов оценки социальных проектов, что способствует его дальнейшему распространению.

Источники

• Guide to Social Return on Investment (SROI). The SROI Network, 2012.
• Методология оценки социального возврата на инвестиции (SROI): практическое руководство. Фонд «Наше будущее», 2018.
• Оценка социального воздействия: подходы и методы. Агентство стратегических инициатив, 2023.
• Social Return on Investment (SROI) for Program Planning. Journal of Social Entrepreneurship, 2020.
• Nichols, J. (2017). Social Return on Investment: A Practical Guide. Routledge.