Вексель переводной

Вексель переводной (тратта) — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное предложение векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить определённую денежную сумму векселедержателю (ремитенту) или по его приказу третьему лицу в установленный срок. В отличие от простого векселя, где плательщиком и векселедателем является одно лицо, в переводном векселе участвуют как минимум три стороны: трассант (кредитор), трассат (должник) и ремитент (новый кредитор). Трассат становится обязанным по векселю только после совершения особого действия — акцепта, то есть письменного согласия на оплату.

История возникновения и развития

Переводной вексель как инструмент коммерческого кредита возник в средневековой Европе в XII—XIII веках, когда рост торговли между городами и странами потребовал безопасных и эффективных способов перевода денег. Первые векселя появились в итальянских городах-государствах (Генуя, Флоренция, Венеция). Купец, отправлявшийся в другой город, мог внести деньги местному банкиру и получить документ, по которому его партнёр в другом городе выплачивал эквивалентную сумму. Это позволяло избежать перевозки наличных денег, сопряжённой с риском ограбления.

В XVI—XVII веках вексельное обращение распространилось по всей Европе. В России переводной вексель начал применяться в XVIII веке, после введения Петром I вексельного устава 1729 года, который был составлен на основе немецкого права. В XIX веке вексель стал одним из главных инструментов банковского и торгового кредита. В XX веке, с развитием безналичных расчётов и появлением электронных платежей, роль переводных векселей в международной торговле снизилась, однако они сохранили значение в документарных аккредитивах и инкассо.

Правовая основа

Правовое регулирование переводного векселя в России и большинстве стран мира основано на Женевской конвенции 1930 года «О единообразном законе о переводном и простом векселе» (ЕВЗ). Россия, как правопреемник СССР, присоединилась к этой конвенции. Основные нормативные акты в РФ: Федеральный закон «О переводном и простом векселе» (1997) и Положение о переводном и простом векселе, утверждённое постановлением ЦИК и СНК СССР в 1937 году (фактически воспроизводящее ЕВЗ).

В странах англо-американского права (Великобритания, США) действует иная система — Английский закон о переводных векселях 1882 года и Единообразный торговый кодекс США (статья 3). Эти системы имеют существенные отличия в требованиях к форме, индоссаменту и срокам давности.

Стороны переводного векселя

Основные участники вексельного обязательства:

• Трассант (векселедатель) — лицо, выписывающее вексель и предлагающее плательщику произвести платёж. Трассант отвечает за акцепт и платёж, если плательщик отказывается их совершить.
• Трассат (плательщик) — лицо, которому адресовано предложение оплатить вексель. До акцепта трассат не является обязанным; после акцепта он становится главным должником (акцептантом).
• Ремитент (первый векселедержатель) — лицо, в пользу которого выписан вексель. Ремитентом может быть сам трассант (вексель на собственное имя) или третье лицо.

В процессе обращения векселя могут появляться дополнительные участники: индоссанты (лица, передающие вексель по индоссаменту), авалисты (лица, дающие вексельное поручительство — аваль), домицилиат (лицо, указанное местом платежа, отличное от плательщика).

Обязательные реквизиты

Переводной вексель является строго формальным документом. Отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов, за исключением прямо предусмотренных исключений, влечёт недействительность векселя. Согласно ЕВЗ, переводной вексель должен содержать:

1. Вексельная метка — слово «вексель», включённое в текст документа на том языке, на котором он составлен.
2. Безусловный приказ уплатить определённую денежную сумму. Не допускаются никакие оговорки или условия (например, «заплатить при получении товара»).
3. Наименование плательщика (трассата).
4. Указание срока платежа. Если срок не указан, вексель считается подлежащим оплате по предъявлении.
5. Указание места платежа. При отсутствии особого указания местом платежа считается местонахождение плательщика.
6. Наименование первого векселедержателя (ремитента).
7. Дата и место составления векселя. Если место составления не указано, им считается местонахождение векселедателя.
8. Подпись векселедателя (трассанта).

Акцепт

Акцепт — это письменное согласие трассата на оплату векселя. Акцепт совершается на лицевой стороне векселя словом «акцептован» или «принят» и подписью трассата. С момента акцепта трассат становится главным должником (акцептантом), и векселедержатель получает право прямого иска к нему без необходимости предварительного обращения к трассанту. Акцепт может быть ограничен частью суммы (частичный акцепт), но не может быть условным. Отказ в акцепте (полный или частичный) даёт векселедержателю право досрочного требования платежа (так называемый регресс).

Индоссамент

Передача прав по переводному векселю осуществляется с помощью индоссамента — передаточной надписи на оборотной стороне векселя или на дополнительном листе (аллонже). Индоссамент может быть:

• Именной — с указанием лица, которому передаётся вексель.
• Бланковый — без указания лица, состоящий из одной подписи индоссанта. Такой вексель может передаваться простым вручением.
• Препоручительный — с оговоркой «валюта к получению», «на инкассо», «как доверенному лицу». Индоссат получает право взыскать платёж, но не становится собственником векселя.

Индоссант, если не оговорил обратное, отвечает за акцепт и платёж перед последующими векселедержателями.

Аваль

Аваль — это вексельное поручительство, посредством которого третье лицо (авалист) принимает на себя ответственность за выполнение обязательств любым из обязанных по векселю лиц (трассантом, акцептантом, индоссантом). Аваль оформляется на лицевой стороне векселя или на дополнительном листе словом «считать за аваль» и подписью авалиста. Авалист отвечает солидарно с тем лицом, за которое он поручился.

Протест векселя

Если плательщик отказывается акцептовать или оплатить вексель, векселедержатель может совершить протест — официальное удостоверение этого факта нотариусом. Протест в неплатеже должен быть совершён не позднее 12 часов дня, следующего за днём, когда вексель был предъявлен к платежу. После протеста векселедержатель получает право регрессного иска ко всем обязанным лицам (трассанту, индоссантам, авалистам) независимо от очерёдности.

Сроки платежа

Срок платежа по переводному векселю может быть установлен одним из четырёх способов:

1. По предъявлении — оплата производится при предъявлении векселя (срок может быть ограничен оговоркой «не ранее»).
2. Во столько-то времени от предъявления — срок исчисляется от даты предъявления, которая фиксируется отметкой плательщика.
3. Во столько-то времени от составления — срок исчисляется от даты составления векселя.
4. На определённый день — фиксированная дата платежа.

Применение в современной экономике

В современной России переводные векселя используются преимущественно в следующих сферах:

• Международные расчёты — как часть документарного аккредитива или инкассо, особенно при торговле с контрагентами из стран, где вексельное право основано на Женевской конвенции.
• Банковские операции — банки выпускают собственные векселя (векселя банков) для привлечения средств, а также используют векселя для кредитования клиентов (вексельный кредит).
• Межфирменные расчёты — предприятия могут использовать векселя для отсрочки платежа, оформления задолженности, а также для переуступки долга третьим лицам.
• Факторинг и форфейтинг — переводные векселя являются одним из инструментов финансирования под уступку денежного требования.

В настоящее время в России объём вексельного рынка значительно сократился по сравнению с 1990-ми годами, когда векселя активно использовались для налоговой оптимизации и «серых» схем. Основными причинами стали ужесточение налогового контроля, развитие электронных платежей и низкая ликвидность векселей по сравнению с банковскими депозитами.

Критика и риски

Основные риски, связанные с переводными векселями:

• Формализм — малейшее нарушение формы (например, отсутствие даты или слова «вексель») делает документ ничтожным.
• Риск неплатежа — при неакцепте или неплатеже векселедержатель вынужден совершать протест и обращаться в суд, что требует времени и затрат.
• Подделка — вексель является ценной бумагой на предъявителя (при бланковом индоссаменте), что создаёт риск хищения или подделки подписей.
• Сложность взыскания — в случае банкротства трассата или трассанта векселедержатель становится одним из кредиторов, чьи требования удовлетворяются в порядке очерёдности.

Несмотря на эти риски, переводной вексель остаётся важным инструментом коммерческого кредитования в странах, где его правовая база хорошо развита и судебная практика стабильна.

Источники

• Положение о переводном и простом векселе (утв. постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341).
• Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».
• Женевская конвенция от 7 июня 1930 года «О единообразном законе о переводном и простом векселе».
• Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), глава 7 «Ценные бумаги».
• Белов В. А. «Вексельное право». — М.: Юрайт, 2019.
• Ефимова Л. Г. «Банковские сделки: право и практика». — М.: Статут, 2018.