115-ФЗ

115-ФЗ — это федеральный закон Российской Федерации «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», принятый Государственной Думой 13 июля 2001 года и одобренный Советом Федерации 20 июля 2001 года. Закон вступил в силу 7 августа 2001 года. Он устанавливает правовые и организационные основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также определяет круг лиц, на которых распространяются его требования, и меры контроля.

История принятия

Необходимость принятия закона была обусловлена международными обязательствами России, в том числе в рамках Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). В конце 1990-х годов Россия столкнулась с критикой со стороны ФАТФ из-за недостаточного регулирования в сфере противодействия отмыванию доходов. В 2000 году ФАТФ включила Россию в «чёрный список» стран, не сотрудничающих в этой области. Это создавало риски для международной финансовой репутации страны и могло затруднить доступ российских банков к международным расчётам.

Принятие 115-ФЗ в 2001 году стало одним из ключевых шагов по выведению России из «чёрного списка». В 2002 году ФАТФ исключила Россию из перечня некооперативных стран. Впоследствии закон неоднократно дополнялся и уточнялся, в том числе в части расширения перечня операций, подлежащих обязательному контролю, и ужесточения требований к идентификации клиентов. Существенные поправки вносились в 2004, 2013, 2016, 2018 и 2021 годах.

Основные положения

Цели и сфера действия

Закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путём создания механизма, препятствующего легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Его действие распространяется на все операции с денежными средствами и иным имуществом, совершаемые на территории Российской Федерации, а также на деятельность российских юридических и физических лиц за рубежом в части, установленной международными договорами.

Ключевые понятия

Закон вводит и определяет следующие основные понятия:

• Легализация (отмывание) доходов — придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными преступным путём.
• Финансирование терроризма — предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с целью финансирования организации, подготовки и совершения террористического акта, либо обеспечения деятельности террористической организации (все организации, признанные террористическими в РФ, запрещены).
• Операции, подлежащие обязательному контролю — операции с денежными средствами или иным имуществом, которые в силу своего размера, характера или иных признаков могут быть связаны с легализацией доходов или финансированием терроризма.
• Бенефициарный владелец — физическое лицо, которое в конечном счёте прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Субъекты и их обязанности

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами

Закон обязывает следующие организации (субъекты первичного финансового мониторинга) соблюдать требования ПОД/ФТ:

• кредитные организации (банки, небанковские кредитные организации);
• профессиональные участники рынка ценных бумаг;
• страховые организации и страховые брокеры;
• лизинговые компании;
• организации федеральной почтовой связи;
• ломбарды;
• организации, осуществляющие скупку, комиссионную торговлю драгоценными металлами и драгоценными камнями, ювелирными изделиями;
• организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;
• операторы по приёму платежей (платёжные агенты);
• операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи;
• адвокаты, нотариусы, аудиторы, а также лица, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги (в определённых случаях);
• организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

Основные обязанности

Субъекты первичного финансового мониторинга обязаны:

1. Идентифицировать клиентов — устанавливать сведения, предусмотренные законом, до приёма на обслуживание. Для физических лиц — ФИО, гражданство, дата рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, адрес регистрации. Для юридических лиц — наименование, организационно-правовая форма, ИНН, ОГРН, адрес, сведения об учредителях и бенефициарных владельцах.
2. Выявлять бенефициарных владельцев — принимать обоснованные и доступные меры по установлению физических лиц, которые в конечном счёте контролируют клиента.
3. Обновлять сведения о клиентах — не реже одного раза в год, а при повышенном риске — чаще.
4. Фиксировать и хранить информацию — документы, касающиеся операций, и сведения о клиентах хранятся не менее пяти лет.
5. Направлять сведения в Росфинмониторинг — об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также о подозрительных операциях.
6. Разрабатывать и применять правила внутреннего контроля — программы выявления операций, подлежащих контролю, и порядок действий сотрудников.
7. Назначать специальное должностное лицо — ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и реализацию программ ПОД/ФТ.

Операции, подлежащие обязательному контролю

Закон устанавливает перечень операций, которые подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 600 000 рублей (либо эквивалент в иностранной валюте). К таким операциям относятся:

• снятие или зачисление на счёт денежных средств в наличной форме;
• покупка или продажа наличной иностранной валюты;
• приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчёт;
• получение денежных средств по чеку на предъявителя;
• обмен банкнот одного достоинства на другие;
• внесение в уставный капитал организации денежных средств в наличной форме;
• сделки с недвижимым имуществом, если расчёты производятся через счета организаций (в том числе кредитных);
• иные операции, установленные законом.

Кроме того, обязательному контролю подлежат любые операции, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (все такие организации и лица включены в перечень, публикуемый Росфинмониторингом).

Росфинмониторинг

Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) является уполномоченным органом, осуществляющим функции по противодействию легализации доходов и финансированию терроризма. Она собирает, анализирует и обрабатывает информацию об операциях, полученную от субъектов первичного финансового мониторинга, а также от правоохранительных и иных государственных органов. При наличии оснований Росфинмониторинг направляет материалы в правоохранительные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

Ответственность за нарушение

Нарушение требований 115-ФЗ влечёт административную, а в отдельных случаях — уголовную ответственность.

Административная ответственность

Кодекс об административных правонарушениях (КоАП РФ) предусматривает ответственность за:

• неисполнение требований об идентификации клиентов (ст. 15.27);
• неисполнение требований о фиксировании, хранении и представлении информации (ст. 15.27);
• нарушение порядка работы с денежной наличностью (ст. 15.1);
• незаконное использование специальных банковских счетов (ст. 15.7).

Штрафы для должностных лиц могут составлять от 10 000 до 50 000 рублей, для юридических лиц — от 50 000 до 1 000 000 рублей. В особо грубых случаях возможно приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Уголовная ответственность

Уголовный кодекс РФ предусматривает ответственность за:

• легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём (ст. 174, 174.1);
• финансирование терроризма (ст. 205.1);
• незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1);
• незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.2).

Наказание по этим статьям может включать крупные штрафы (до 500 000 рублей), принудительные работы, лишение свободы на срок до 7 лет (в зависимости от состава преступления).

Критика и последствия

Закон 115-ФЗ неоднократно подвергался критике со стороны бизнеса и граждан. Основные претензии касаются:

• Избыточного контроля — требования к идентификации и документообороту создают дополнительную административную нагрузку на организации, особенно на малый и средний бизнес.
• Блокировок счетов — банки, опасаясь санкций со стороны регулятора, часто блокируют счета клиентов при малейших подозрениях в нарушении закона, что может приводить к параличу деятельности законопослушных предпринимателей.
• Недостаточной правовой защиты — клиентам сложно оспорить блокировку счета или отказ в проведении операции, так как банки не обязаны раскрывать основания для принятия таких мер.
• Неоднозначности критериев — понятие «подозрительная операция» остаётся во многом оценочным, что создаёт почву для произвольного толкования.

В 2020-х годах были предприняты шаги по смягчению регулирования — в частности, введён «период охлаждения» при блокировках и упрощены процедуры идентификации для некоторых категорий клиентов. Тем не менее, 115-ФЗ остаётся одним из наиболее жёстких законов в сфере финансового контроля в России.