Депозит — понятие, виды и характеристики¶

Депозит (от лат. depositum — имущество, переданное на хранение) — денежные средства или иные ценности, размещённые вкладчиком в банке или другой кредитной организации на определённых условиях с целью сохранения и получения дохода. В широком смысле депозитом называют также любой актив, размещённый на хранение или под процент в финансовой организации. В России термин регулируется Гражданским кодексом (глава 45 «Банковский вклад») и Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

¶Банковский вклад как основной вид депозита

В повседневной речи слово «депозит» чаще всего используется как синоним банковского вклада. Согласно ГК РФ, по договору банковского вклада банк обязуется принять денежные средства от вкладчика, возвратить их по требованию и выплатить проценты. Договор считается заключённым с момента выдачи банком вкладного (сберегательного) документа — сберкнижки, депозитного счёта или сертификата.

Ключевые параметры депозита:

• Сумма — минимальный и максимальный размер взноса, установленный банком.
• Срок — период, на который размещены средства (от нескольких дней до нескольких лет).
• Процентная ставка — доход, начисляемый на сумму вклада, обычно выражается в годовых.
• Валюта — рубли, доллары, евро или иные валюты.
• Условия выплаты — порядок начисления и выплаты процентов (ежемесячно, в конце срока, с капитализацией или без неё).

¶Виды депозитов

По срокам размещения депозиты делятся на:

• До востребования — вкладчик может забрать средства в любой момент без потери процентов (за исключением случаев, предусмотренных договором). Ставки по таким депозитам, как правило, минимальны.
• Срочные — размещаются на определённый срок. Чем длиннее срок, тем выше ставка. Досрочное извлечение обычно ведёт к пересчёту процентов по пониженной ставке «до востребования».
• Определённого срока действия — с фиксированной датой возврата.

По характеру начисления процентов:

• С капитализацией процентов — начисленные проценты периодически присоединяются к основной сумме, и в следующем периоде проценты считаются с учётом уже начисленного дохода (сложный процент).
• Без капитализации — проценты выплачиваются на отдельный счёт или в конце срока.

По валюте:

• Рублёвые — наиболее распространены, защищены системой страхования вкладов.
• Валютные — в долларах, евро и других валютах. С 2015 года суммы валютных вкладов не подлежат обязательному страхованию в системе АСВ.

По условиям доступа:

• Свободные — средства можно пополнять в течение срока действия.
• Невозобновляемые — пополнение не предусмотрено.
• С условием досрочного изъятия — с возможностью частичного снятия без расторжения договора.

¶Система страхования вкладов

В России действует обязательное страхование вкладов физических лиц, введённое в 2004 году. При банкротстве банка вкладчики получают компенсацию из средств страхового фонда. Максимальная сумма возмещения — 1,4 млн рублей на одного вкладчика в одном банке (с 2014 года). Страхованию подлежат рублёвые и валютные вклады, средства на счётах до востребования, а также временно размещённые средства. Не подлежат страхованию вклады на предъявителя, средства, переданные банку в доверительное управление, а также средства на брокерских счетах.

¶Депозиты юридических лиц

Компании размещают депозиты на тех же принципах, что и физические лица, но с рядом особенностей:

• Более высокие минимальные суммы размещения.
• Возможность индивидуальных условий договора.
• Чаще используются срочные депозиты для размещения временно свободных средств.
• Ставки, как правило, ниже, чем для физических лиц, из-за больших объёмов.

¶Иные значения термина

Помимо банковского вклада, слово «депозит» употребляется в нескольких других значениях:

• Депозит в археологии и музеехранении — артефакт, переданный на хранение в музей или архив. Иногда депозитарий — это хранилище музейных фондов.
• Депозит в недвижимости — арендный депозит (залог), вносимый арендатором арендодателю в качестве гарантии исполнения обязательств. Обычно равен сумме арендной платы за один-два месяца и возвращается при прекращении аренды, если нет ущерба имуществу.
• Депозит в юриспруденции — имущество, переданное на хранение по договору хранения (депозитарная форма хранения).
• Депозитный сейф — индивидуальное хранилище в банке, которое клиент арендует для хранения ценностей, документов, драгоценностей.

¶Риски и особенности

Основные риски при размещении депозита:

• Инфляция — реальная доходность может быть отрицательной, если процентная ставка ниже темпов роста цен.
• Досрочное расторжение — пересчёт процентов по пониженной ставке.
• Банкротство банка — застраховано системой АСВ в пределах 1,4 млн рублей; суммы сверх лимита могут быть потеряны.

При выборе депозита вкладчики обычно сравнивают ставки, сроки, условия досрочного изъятия и надёжность банка, учитывая его рейтинг и участие в системе страхования вкладов.

¶Источники

• Гражданский кодекс Российской Федерации, глава 45.
• Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».
• Федеральный закон «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».
• Материалы Банка России (cbr.ru).
• Информация Агентства по страхованию вкладов (asv.org.ru).