Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов¶
Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» — федеральный закон Российской Федерации, принятый Государственной Думой 17 июля 2002 года и подписанный Президентом РФ Владимиром Путиным 7 августа 2002 года. Закон вступил в силу 27 января 2003 года и является основным нормативным актом российского законодательства в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Закон определяет понятийный аппарат, полномочия государственных органов, порядок обязательного финансового мониторинга, требования к финансовым организациям и меры ответственности за нарушения.
¶Основные понятия
Закон устанавливает определения ключевых терминов:
- Легализация (отмывание) доходов — совершение сделок или иных действий с денежными средствами или иным имуществом, если они совершены в целях придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными преступным путём.
- Финансирование терроризма — предоставление или сбор средств с целью их использования для совершения террористического акта.
- Финансовый мониторинг — сбор, анализ и обобщение информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом для выявления подозрительных операций.
- Операция с денежными средствами или иным имуществом — любые действия с наличными и безналичными денежными средствами, ценными бумагами, драгоценными металлами и камнями, а также с имущественными правами.
¶Структура закона
Закон состоит из шести глав и статей, регулирующих следующие сферы:
¶Общие положения
Первая глава определяет цели и задачи закона, сферу его действия, основные понятия и принципы противодействия легализации. Закон распространяется на банки, кредитные организации, страховые компании, микрофинансовые организации, профессиональных участников рынка ценных бумаг, нотариусов, адвокатов, бухгалтеров и иных субъектов, обязанных осуществлять финансовый мониторинг.
¶Федеральная служба по финансовым мониторингу (Росфинмониторинг)
Законом учреждён уполномоченный орган — Федеральная служба по финансовым мониторингу (Росфинмониторинг), подведомственная Министерству финансов РФ. Орган ведёт реестр организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, контролирует соблюдение законодательства, включает организации в перечень юридических лиц, в отношении которых применяются меры финансового воздействия, а также представляет интересы России в международных организациях по ПОД/ФТ (ФАТИФ, ЕАГ).
¶Обязательный финансовый мониторинг
Ключевой механизм закона — обязательный финансовый мониторинг. Финансовые организации обязаны:
- Идентифицировать клиентов и их представителей.
- Собирать и хранить информацию об операциях.
- Контролировать операции клиентов на предмет соответствия их характеру деятельности.
- Направлять в Росфинмониторинг сведения о подозрительных операциях и операциях на сумму свыше 600 000 рублей (для отдельных категорий — свыше 3 млн рублей).
- Приостанавливать операции при наличии оснований подозревать их в легализации.
¶Меры финансового воздействия
Закон предусматривает меры финансового воздействия в отношении юридических лиц, включённых в перечень Росфинмониторинга: запрет на совершение операций с денежными средствами, обязательное согласование крупных сделок с уполномоченным органом, а также ограничения для банков-контрагентов.
¶Ответственность
Закон устанавливает ответственность за нарушение его требований: административную (по статьям КоАП РФ, например, за непредставление сведений в Росфинмониторинг) и уголовную (по статьям УК РФ — 174 (легализация), 174.1 (легализация денежных средств, полученных преступным путём), 205.1 (финансирование терроризма)).
¶Международное сотрудничество
Российская Федерация является членом ФАТИФ (Финансовой группы разработки мер борьбы с отмыванием денег при ОЭСР) с 1996 года и Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ), созданной в 2005 году. Закон № 115-ФЗ приводит российское законодательство в соответствие с рекомендациями этих организаций.
¶Значение
Закон № 115-ФЗ стал фундаментом российской системы ПОД/ФТ. Он определяет работу банковской системы в части идентификации клиентов, контроля операций и отчётности. На практике закон стал основанием для введения банковского контроля, «красных флагов» и требований к подтверждению законности происхождения средств, что затрагивает широкий круг участников экономических отношений.
Источники:
- Федеральный закон от 07.08.2002 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (текст на официальном интернет-портале правовой информации).
- Указ Президента РФ от 13.06.2004 № 736 «Вопросы Федеральной службы по финансовым мониторингу».
- Методические рекомендации Росфинмониторинга по применению законодательства о ПОД/ФТ.
- Международные стандарты ФАТИФ (Recommendations on Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism).