Федеральный закон № 424-ФЗ

Федеральный закон № 424-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации“» — это нормативный правовой акт Российской Федерации, принятый в 2013 году, который ввёл понятие накопительной пенсии как самостоятельного вида пенсионного обеспечения и закрепил механизм её формирования за счёт обязательных страховых взносов работодателей. Закон вступил в силу с 1 января 2014 года и стал частью реформы пенсионной системы, направленной на разделение страховой и накопительной частей пенсии.

История принятия

Федеральный закон № 424-ФЗ был принят Государственной Думой 23 ноября 2013 года, одобрен Советом Федерации 27 ноября 2013 года и подписан Президентом Российской Федерации В. В. Путиным 28 декабря 2013 года. Официальное опубликование состоялось 30 декабря 2013 года в «Российской газете». Закон разрабатывался в рамках масштабной пенсионной реформы 2013–2015 годов, которая также включала принятие Федерального закона № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» и № 421-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона „О специальной оценке условий труда“».

Необходимость принятия закона была обусловлена нарастающим дефицитом бюджета Пенсионного фонда России (ПФР) и стремлением государства стимулировать граждан к самостоятельному формированию пенсионных накоплений. До 2014 года накопительная часть пенсии являлась составной частью трудовой пенсии, а её средства направлялись в управляющие компании и негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Закон № 424-ФЗ юридически выделил накопительную пенсию в отдельный вид выплаты, что позволило более чётко регулировать её формирование, инвестирование и выплату.

Основные положения закона

Определение накопительной пенсии

Согласно закону, накопительная пенсия — это ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости, исчисленная исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтённых в специальной части индивидуального лицевого счёта застрахованного лица или на пенсионном счёте накопительной пенсии застрахованного лица.

Условия назначения

Право на накопительную пенсию имеют граждане Российской Федерации, застрахованные в системе обязательного пенсионного страхования, при одновременном соблюдении следующих условий:

• достижение возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин (с учётом переходных положений, установленных Федеральным законом № 350-ФЗ от 3 октября 2018 года, возраст постепенно повышается);
• наличие страхового стажа не менее 15 лет (с учётом переходных положений);
• наличие индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) не менее 30 (с учётом переходных положений);
• наличие средств пенсионных накоплений, учтённых на индивидуальном лицевом счёте.

Размер выплаты

Размер накопительной пенсии определяется по формуле: НП = ПН / Т, где:

• НП — размер накопительной пенсии;
• ПН — сумма средств пенсионных накоплений застрахованного лица, учтённых на его индивидуальном лицевом счёте (или на пенсионном счёте накопительной пенсии) по состоянию на день, с которого назначается выплата;
• Т — ожидаемый период выплаты накопительной пенсии, устанавливаемый федеральным законом на срок не менее 10 лет (с 2016 года — 252 месяца, или 21 год).

Если размер накопительной пенсии составляет 5 процентов и менее по отношению к сумме страховой пенсии по старости и накопительной пенсии, застрахованное лицо имеет право на единовременную выплату всех пенсионных накоплений.

Источники формирования

Средства пенсионных накоплений формируются за счёт:

• страховых взносов работодателей на накопительную часть пенсии (до 2014 года — 6 % от фонда оплаты труда, с 2014 года — 0 % для лиц, не сделавших выбор в пользу накопительной системы);
• дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию (в рамках программы государственного софинансирования пенсий);
• взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица;
• доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений.

Выбор страховщика

Застрахованное лицо вправе выбрать страховщика по обязательному пенсионному страхованию:

• Пенсионный фонд Российской Федерации (государственный страховщик) — в этом случае средства передаются в доверительное управление управляющим компаниям, отобранным по конкурсу;
• негосударственный пенсионный фонд (НПФ) — в этом случае средства передаются в выбранный НПФ, который осуществляет их инвестирование.

С 2014 года для лиц, не подавших заявление о выборе НПФ или управляющей компании, средства пенсионных накоплений по умолчанию направляются в ПФР и инвестируются в расширенный инвестиционный портфель государственной управляющей компании «Внешэкономбанк» (ныне — ВЭБ.РФ).

Изменения и дополнения

За время действия закона в него неоднократно вносились изменения. Наиболее значимые поправки:

• Федеральный закон № 410-ФЗ от 28 декабря 2013 года — уточнил порядок перехода застрахованных лиц из ПФР в НПФ и обратно, а также ввёл понятие «период охлаждения» (5 лет) для смены страховщика без потери инвестиционного дохода.
• Федеральный закон № 351-ФЗ от 4 ноября 2014 года — продлил мораторий на формирование накопительной части пенсии за счёт обязательных страховых взносов (так называемая «заморозка»), который действует до 2025 года включительно.
• Федеральный закон № 350-ФЗ от 3 октября 2018 года — скорректировал возраст выхода на накопительную пенсию в связи с повышением пенсионного возраста, установив, что право на накопительную пенсию возникает при достижении возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин (независимо от повышения страхового пенсионного возраста).
• Федеральный закон № 237-ФЗ от 1 июля 2021 года — ввёл возможность получения накопительной пенсии в виде срочной пенсионной выплаты (на срок не менее 10 лет) для лиц, участвовавших в программе государственного софинансирования пенсий.

Критика и последствия

Закон № 424-ФЗ стал предметом общественной дискуссии. Основные претензии критиков:

• Мораторий на формирование накопительной части (с 2014 года) фактически привёл к тому, что для большинства граждан, родившихся после 1967 года, накопительная пенсия формируется только за счёт добровольных взносов и доходов от инвестирования ранее накопленных средств. Это снизило стимулы к участию в системе.
• Низкая доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, особенно в государственной управляющей компании, нередко не превышала уровень инфляции.
• Сложность выбора страховщика и риск потери инвестиционного дохода при частой смене НПФ.
• Неравенство между гражданами, которые успели сформировать накопления до 2014 года, и теми, кто начал трудовую деятельность после.

Сторонники закона отмечали, что он создал правовую основу для развития добровольного пенсионного страхования и позволил гражданам получить доступ к накопительным механизмам, аналогичным существующим в развитых странах.

Современное состояние

По состоянию на 2024 год накопительная пенсия остаётся действующим институтом, но её формирование за счёт обязательных страховых взносов приостановлено до 2025 года. Граждане, имеющие средства пенсионных накоплений, могут получать их в виде:

• единовременной выплаты (если размер накопительной пенсии составляет 5 % и менее от общей суммы пенсии);
• срочной пенсионной выплаты (на срок не менее 10 лет);
• накопительной пенсии (пожизненно).

В 2023 году средний размер накопительной пенсии в России составлял около 1 500 рублей в месяц, что значительно ниже средней страховой пенсии по старости (около 20 000 рублей). Большинство граждан, имеющих накопления, предпочитают получать их единовременно.

Источники

• Федеральный закон от 28 декабря 2013 года № 424-ФЗ «О накопительной пенсии» (в ред. от 1 июля 2021 года).
• Федеральный закон от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».
• Федеральный закон от 3 октября 2018 года № 350-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам назначения и выплаты пенсий».
• Постановление Правительства Российской Федерации от 2 июня 2015 года № 531 «Об утверждении методики определения ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии».
• Официальные разъяснения Пенсионного фонда Российской Федерации (Социального фонда России) за 2014–2024 годы.