Федеральный закон от 21.12.2013 № 376-ФЗ¶

Федеральный закон от 21.12.2013 № 376-ФЗ — это нормативный правовой акт Российской Федерации, вносящий изменения в отдельные законодательные акты в части противодействия незаконным финансовым операциям. Официальное полное название — «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Закон был принят Государственной Думой 13 декабря 2013 года, одобрен Советом Федерации 18 декабря 2013 года и подписан Президентом РФ 21 декабря 2013 года. Вступил в силу 1 января 2014 года, за исключением отдельных положений, для которых установлены иные сроки.

¶Предпосылки принятия

Принятие закона было обусловлено необходимостью усиления борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, и финансированием терроризма. В предшествующие годы Россия столкнулась с ростом объёмов теневой экономики и использованием фиктивных фирм (однодневок) для уклонения от уплаты налогов и вывода капитала. Международные организации, в частности Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), рекомендовали государствам ужесточить контроль за финансовыми операциями и повысить прозрачность корпоративной структуры. Закон № 376-ФЗ стал частью национальной стратегии по приведению российского законодательства в соответствие с международными стандартами в сфере ПОД/ФТ (противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма).

¶Основные положения закона

Закон внёс изменения в четыре ключевых федеральных закона: «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (№ 115-ФЗ), «О банках и банковской деятельности» (№ 395-1), «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (№ 86-ФЗ) и «О рынке ценных бумаг» (№ 39-ФЗ). Основные нововведения касались расширения полномочий Банка России и кредитных организаций по блокировке подозрительных операций, а также введения механизма отказа в проведении операций и расторжения договоров банковского счёта.

¶Расширение перечня оснований для отказа в проведении операций

Закон предоставил банкам право отказывать клиентам в проведении операций, если они соответствуют критериям подозрительности, установленным Банком России. К таким операциям относятся, в частности, транзакции, связанные с легализацией доходов, финансированием терроризма, а также операции, по которым не предоставлены документы, необходимые для идентификации клиента или выгодоприобретателя. Банк обязан уведомить клиента об отказе в течение одного рабочего дня.

¶Право на расторжение договора банковского счёта

Одним из наиболее значимых нововведений стало закрепление за банками права в одностороннем порядке расторгать договор банковского счёта с клиентом в случае, если в течение календарного года клиент дважды был уличен в совершении операций, подпадающих под признаки подозрительных. При этом банк обязан уведомить клиента о расторжении договора не позднее чем за 60 дней до предполагаемой даты расторжения. Данное положение вызвало широкую дискуссию в предпринимательском сообществе, так как создавало риск произвольного закрытия счетов добросовестных компаний.

¶Усиление контроля за операциями с наличными денежными средствами

Закон обязал кредитные организации сообщать в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) о всех операциях с наличными денежными средствами на сумму, превышающую 600 тысяч рублей, если они вызывают подозрения в связи с легализацией доходов. Ранее порог для обязательного контроля составлял 600 тысяч рублей, но перечень подлежащих контролю операций был расширен за счёт включения операций, связанных с покупкой и продажей недвижимости, а также операций с драгоценными металлами и камнями.

¶Уточнение понятия «бенефициарный владелец»

Закон ввёл более чёткое определение бенефициарного владельца — физического лица, которое в конечном счёте прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) или контролирует клиента. Кредитные организации обязаны принимать обоснованные и доступные меры по установлению таких лиц. Это положение было направлено на борьбу с использованием номинальных директоров и акционеров.

¶Критика и последствия

¶Критика со стороны бизнеса

Закон № 376-ФЗ подвергся критике со стороны предпринимательских ассоциаций, в частности «Деловой России» и «Опоры России». Основные претензии касались:

• Неопределённости критериев подозрительности. Банки получили право самостоятельно трактовать, какие операции являются подозрительными, что создавало почву для злоупотреблений и произвольного закрытия счетов.
• Отсутствия эффективного механизма обжалования. Клиент, чей счёт был закрыт, мог оспорить решение банка только в судебном порядке, что требовало времени и ресурсов. Досудебный порядок урегулирования споров не был предусмотрен.
• Негативного влияния на деловой климат. Предприниматели жаловались на то, что банки стали массово отказывать в проведении операций и закрывать счета, в том числе у добросовестных налогоплательщиков, из-за опасений быть привлечёнными к ответственности за нарушение законодательства о ПОД/ФТ.

¶Судебная практика

В первые годы после вступления закона в силу количество судебных споров между банками и клиентами по поводу расторжения договоров банковского счёта резко возросло. Суды общей юрисдикции и арбитражные суды в большинстве случаев вставали на сторону банков, признавая их право на одностороннее расторжение договора при наличии фактов подозрительных операций. Однако в ряде решений суды указывали на необходимость более тщательной проверки банками обстоятельств дела и недопустимость формального подхода.

¶Влияние на банковскую систему

Закон привёл к значительному сокращению числа фиктивных фирм и операций по выводу капитала. По данным Банка России, в 2014–2015 годах объём сомнительных операций, связанных с выводом средств за рубеж, сократился в несколько раз. В то же время банки были вынуждены увеличить штат сотрудников, занимающихся комплаенс-контролем, и внедрить более сложные IT-системы для мониторинга транзакций. Это привело к росту операционных издержек кредитных организаций.

¶Изменения и дополнения

В последующие годы в закон № 376-ФЗ вносились изменения, направленные на уточнение его положений и смягчение негативных последствий для бизнеса. В частности, в 2015 году были приняты поправки, которые:

• Установили, что банк не может расторгнуть договор банковского счёта, если клиент является единственным поставщиком товаров (работ, услуг) для государственных или муниципальных нужд.
• Ввели обязанность банка направлять в Росфинмониторинг информацию о каждом случае отказа в проведении операции или расторжения договора, что позволило усилить контроль за действиями кредитных организаций.
• Уточнили перечень документов, которые клиент обязан предоставить банку для идентификации, снизив административную нагрузку на малый бизнес.

¶Международный контекст

Закон № 376-ФЗ был разработан с учётом рекомендаций ФАТФ, которые требуют от стран-участниц принимать меры по выявлению и пресечению финансовых операций, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма. Аналогичные законы были приняты в других странах, в том числе в США (Закон о патриотизме, USA PATRIOT Act) и в странах Европейского союза (Четвёртая директива по борьбе с отмыванием денег). Российский закон, однако, отличался более жёсткими мерами в части одностороннего расторжения договоров банковского счёта, что не было типично для западных юрисдикций.

¶Значение

Федеральный закон от 21.12.2013 № 376-ФЗ стал важным этапом в развитии российской системы противодействия незаконным финансовым операциям. Он позволил существенно сократить масштабы теневой экономики, повысить прозрачность финансовых потоков и укрепить позиции России в международных рейтингах по борьбе с отмыванием денег. В то же время закон выявил ряд проблем, связанных с балансом между интересами государства и правами предпринимателей, что потребовало дальнейшего совершенствования законодательства.