Ликвидация кредитных организаций

Ликвидация кредитных организаций — это процедура прекращения деятельности банка или иной кредитной организации без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам, осуществляемая в соответствии с гражданским и банковским законодательством. В Российской Федерации ликвидация кредитных организаций регулируется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» и нормативными актами Банка России. Процедура может быть добровольной (по решению учредителей) или принудительной (по решению суда, чаще всего в связи с банкротством или отзывом лицензии).

Правовые основания

Ликвидация кредитной организации наступает при наступлении определённых юридических фактов. Основными основаниями являются:

• Решение учредителей (участников) о добровольной ликвидации, принятое в установленном уставом порядке.
• Решение суда о принудительной ликвидации, принимаемое по иску Банка России в случаях, предусмотренных законом.
• Признание кредитной организации банкротом на основании решения арбитражного суда.

Добровольная ликвидация возможна только при отсутствии признаков неплатёжеспособности и при условии полного удовлетворения требований кредиторов. Принудительная ликвидация чаще всего связана с отзывом лицензии на осуществление банковских операций.

Отзыв лицензии

Отзыв лицензии является обязательным предварительным этапом для принудительной ликвидации. Банк России может отозвать лицензию у кредитной организации по следующим основаниям:

• Установление факта недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия.
• Задержка начала осуществления банковских операций более чем на один год со дня выдачи лицензии.
• Установление факта существенной недостоверности отчётности.
• Неисполнение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России.
• Неоднократное нарушение в течение одного года требований, предусмотренных статьями 6 и 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».
• Снижение достаточности капитала ниже установленного уровня.
• Неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения.

После отзыва лицензии кредитная организация обязана прекратить все банковские операции, за исключением расчётов с кредиторами и вкладчиками в порядке, установленном законом.

Процедура ликвидации

Добровольная ликвидация

При добровольной ликвидации учредители назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и устанавливают порядок и сроки ликвидации. Ликвидационная комиссия принимает меры по выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также уведомляет кредиторов о ликвидации. После составления промежуточного ликвидационного баланса и удовлетворения требований кредиторов составляется окончательный ликвидационный баланс. Оставшееся имущество распределяется между учредителями.

Принудительная ликвидация

Принудительная ликвидация осуществляется по решению арбитражного суда. Иск о принудительной ликвидации может быть подан Банком России. Суд назначает ликвидатора (ликвидационную комиссию) из числа лиц, соответствующих требованиям законодательства. Ликвидатор обязан:

• Опубликовать сведения о ликвидации в официальном издании.
• Уведомить кредиторов о необходимости заявления требований.
• Провести инвентаризацию имущества.
• Сформировать реестр требований кредиторов.
• Реализовать имущество должника.
• Произвести расчёты с кредиторами в порядке очерёдности.

Ликвидация при банкротстве

В случае признания кредитной организации банкротом применяются процедуры, предусмотренные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)». Особенностью банкротства кредитных организаций является обязательное участие Банка России и Агентства по страхованию вкладов (АСВ). АСВ выполняет функции конкурсного управляющего при банкротстве банков, имеющих лицензию на работу с вкладами физических лиц.

Процедура банкротства включает следующие этапы:

1. Наблюдение — анализ финансового состояния должника, обеспечение сохранности имущества.
2. Конкурсное производство — реализация имущества и расчёты с кредиторами. Срок конкурсного производства не может превышать один год, но может быть продлён судом.
3. Завершение — вынесение судом определения о завершении конкурсного производства, внесение записи в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Очерёдность удовлетворения требований кредиторов

При ликвидации кредитной организации требования кредиторов удовлетворяются в следующей очерёдности:

1. Первая очередь — требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несёт ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требования о компенсации морального вреда.
2. Вторая очередь — требования по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, а также по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.
3. Третья очередь — требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника.
4. Четвёртая очередь — требования по обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды.
5. Пятая очередь — требования всех остальных кредиторов (включая вкладчиков — физических лиц, не подпадающих под страхование, и юридических лиц).

В рамках каждой очереди требования удовлетворяются пропорционально суммам, включённым в реестр. При недостаточности имущества оставшиеся требования считаются погашенными.

Роль Агентства по страхованию вкладов

Агентство по страхованию вкладов (АСВ) является ключевым участником процесса ликвидации кредитных организаций в России. АСВ выполняет функции конкурсного управляющего при банкротстве банков, имеющих лицензию на привлечение вкладов физических лиц. В рамках ликвидации АСВ:

• Осуществляет выплаты страхового возмещения вкладчикам (до 1,4 млн рублей на одного вкладчика в одном банке).
• Формирует реестр требований кредиторов.
• Реализует имущество ликвидируемого банка.
• Взыскивает дебиторскую задолженность.
• Представляет интересы кредиторов в судах.

После завершения процедуры ликвидации АСВ представляет в Банк России отчёт, на основании которого вносится запись в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности кредитной организации.

Особенности ликвидации небанковских кредитных организаций

Небанковские кредитные организации (НКО) — кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные лицензией. К ним относятся расчётные небанковские кредитные организации, небанковские депозитно-кредитные организации и платёжные небанковские кредитные организации. Ликвидация НКО осуществляется по тем же правилам, что и ликвидация банков, с учётом особенностей, установленных Банком России. В частности, для НКО, не имеющих лицензии на привлечение вкладов физических лиц, функции конкурсного управляющего могут выполнять не только АСВ, но и иные лица, соответствующие требованиям законодательства.

Статистика и практика

В России ликвидация кредитных организаций является распространённым явлением, особенно в периоды финансовой нестабильности. С 2013 по 2023 год Банк России отозвал лицензии у более чем 400 банков. Основными причинами отзыва лицензий стали:

• Высокорискованная кредитная политика.
• Снижение достаточности капитала.
• Нарушение требований законодательства о противодействии легализации доходов.
• Финансирование сомнительных операций.

Ликвидация крупных банков, таких как «Пробизнесбанк» (2015), «Банк Москвы» (2016, реорганизован), «Открытие» (2017, санация), «Промсвязьбанк» (2017, санация), «Югра» (2017), «Российский капитал» (2017, санация), «Бинбанк» (2017, санация), «Восточный экспресс банк» (2021, санация), «Советский» (2018) и других, сопровождалась масштабными выплатами страхового возмещения вкладчикам. В ряде случаев проводилась санация (финансовое оздоровление) вместо ликвидации, что позволяло сохранить банк как действующее юридическое лицо.

Критика и проблемы

Процедура ликвидации кредитных организаций в России подвергается критике по нескольким направлениям. Во-первых, длительность процедуры — в среднем ликвидация занимает от 1,5 до 3 лет, что затягивает расчёты с кредиторами. Во-вторых, низкий процент удовлетворения требований кредиторов третьей и последующих очередей — часто вкладчики-юридические лица и прочие кредиторы получают лишь незначительную часть своих средств. В-третьих, отмечаются случаи вывода активов из банков перед отзывом лицензии, что снижает конкурсную массу. В-четвёртых, в отдельных случаях возникают споры о правомерности отзыва лицензии, что приводит к судебным разбирательствам.

Международный опыт

В международной практике ликвидация кредитных организаций также регулируется специальным законодательством. В Европейском союзе действует Директива о восстановлении платёжеспособности и ликвидации кредитных организаций (2001/24/EC), которая устанавливает единые правила для стран-членов. В США ликвидация банков осуществляется Федеральной корпорацией страхования депозитов (FDIC), которая выполняет функции, аналогичные АСВ в России. В отличие от российской практики, в США процедура ликвидации часто завершается в течение нескольких месяцев, что связано с более оперативной реализацией активов и меньшим объёмом судебных споров.

Источники

• Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
• Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
• Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».
• Инструкция Банка России от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
• Положение Банка России от 22.12.2014 № 445-П «О порядке ликвидации кредитных организаций без применения процедуры банкротства».
• Директива Европейского парламента и Совета 2001/24/EC от 4 апреля 2001 года о реорганизации и ликвидации кредитных организаций.
• Официальные данные Банка России и Агентства по страхованию вкладов за 2013–2023 годы.