Метод третьей страны

Метод третьей страны — это способ осуществления международных расчётов и внешнеэкономической деятельности, при котором товар, услуга или финансовый поток формально проходит через территорию или юрисдикцию государства, не являющегося непосредственным участником сделки (страны-экспортёра и страны-импортёра). Данный метод используется для обхода торговых ограничений, санкций, эмбарго, а также для оптимизации налоговых и таможенных режимов. В современной международной практике метод третьей страны применяется как в легальных схемах параллельного импорта, так и в серых и нелегальных каналах поставок.

История возникновения и развития

Метод третьей страны имеет долгую историю, восходящую к эпохе колониальной торговли и контрабанды. В XVIII—XIX веках европейские купцы использовали нейтральные порты (например, в Карибском бассейне) для реэкспорта товаров из стран, находившихся в состоянии войны. В XX веке, с введением экономических санкций Лигой Наций, а затем и ООН, практика транзита через третьи страны стала систематической.

Особое развитие метод получил в период Холодной войны. США и их союзники вводили ограничения на экспорт стратегических технологий в СССР и страны Восточного блока (КОКОМ). В ответ советские внешнеторговые организации активно использовали фирмы-посредники в Австрии, Швейцарии, Финляндии и других нейтральных государствах. После распада СССР и ослабления контроля КОКОМ метод временно утратил актуальность, но вновь стал востребован в 2010-е годы в связи с санкциями против Ирана, КНДР и России.

Классификация методов

Методы третьей страны можно разделить по нескольким критериям.

По характеру операции

• Реэкспорт — формальный вывоз товара из страны-экспортёра в третью страну, где он может быть переработан, переупакован или просто переоформлен, после чего направляется в конечную страну-импортёр. При этом страна-импортёр может не знать истинного происхождения товара.
• Транзит — товар физически следует через территорию третьей страны, но не задерживается там для таможенного оформления. Транзит может быть прямым (следование по одному транспортному документу) или ломаным (с перегрузкой и сменой перевозчика).
• Финансовый транзит — денежные средства проходят через банковскую систему третьей страны для сокрытия истинного плательщика или получателя. Используются корреспондентские счета, офшорные зоны и криптовалютные биржи.

По степени легальности

• Легальный (параллельный импорт) — ввоз товаров в страну без разрешения правообладателя товарного знака, но с разрешения национального правительства. Например, в России с 2022 года разрешён параллельный импорт многих категорий товаров (электроника, автомобили, запчасти) через третьи страны (Казахстан, Киргизия, Армения, Турция, ОАЭ).
• Серый (контрафактный) — ввоз товаров, нарушающий права интеллектуальной собственности, но не являющийся прямым нарушением таможенного законодательства. Часто используется для поставок брендовой одежды, обуви, электроники.
• Нелегальный (контрабанда) — ввоз товаров, запрещённых к обороту (оружие, наркотики, редкие виды животных, культурные ценности), с использованием подложных документов о происхождении из третьей страны.

По географическому признаку

• Ближнее зарубежье — использование соседних государств, через которые товар идёт коротким маршрутом. Для России это страны ЕАЭС (Казахстан, Белоруссия, Киргизия, Армения).
• Дальнее зарубежье — использование стран, не имеющих общей границы с конечным импортёром, но обладающих удобными портами, свободными экономическими зонами или либеральным валютным контролем (Турция, ОАЭ, Сингапур, Гонконг).
• Офшорные зоны — использование юрисдикций с нулевым налогообложением и высокой степенью банковской секретности (Каймановы острова, Британские Виргинские острова, Панама, Кипр) для финансовых транзакций.

Устройство и механизм

Основной принцип метода третьей страны заключается в создании цепочки посредников, каждый из которых выполняет свою функцию. Типовая схема включает следующие звенья:

1. Производитель или экспортёр (страна А) — компания, которая производит товар или владеет им. Она не может или не хочет поставлять товар напрямую в страну Б.
2. Посредник в третьей стране (страна В) — юридическое лицо, зарегистрированное в стране, не подпадающей под санкции. Посредник заключает контракт с экспортёром и с импортёром, формально становясь собственником товара на время транзита.
3. Импортёр (страна Б) — конечный получатель товара. Он может не знать истинного происхождения товара или сознательно участвовать в схеме.

Для финансовых операций используются корреспондентские счета банков третьей страны. Например, российский банк (под санкциями) переводит деньги в банк Казахстана (не под санкциями), который затем переводит средства поставщику в Китае. При этом в платёжных документах указывается, что плательщиком является казахстанский банк, а не российский.

Применение в современной экономике

Россия и санкции 2022–2025 годов

После введения масштабных санкций против России в 2022 году (включая блокировку резервов Центрального банка, отключение от SWIFT, запрет на экспорт технологий) метод третьей страны стал основным инструментом для поддержания импорта критически важных товаров. По данным российских и зарубежных аналитических центров, через Казахстан, Киргизию, Армению, Турцию и ОАЭ в 2022–2023 годах прошло от 30 до 50% всего импорта России из стран, вводивших санкции.

Основные товарные группы, ввозимые через третьи страны:

• Микроэлектроника и полупроводники (из Тайваня, Южной Кореи, Японии, США, Германии).
• Станки и промышленное оборудование (из Германии, Италии, Швейцарии).
• Автомобили и запчасти (из Японии, Южной Кореи, Европы).
• Лекарства и медицинское оборудование (из Европы, США).

В ответ на это страны-инициаторы санкций (США, ЕС, Великобритания, Япония) усилили контроль за реэкспортом. В 2023–2024 годах были введены вторичные санкции против компаний из Казахстана, Киргизии, Турции и ОАЭ, подозреваемых в содействии обходу санкций. В частности, под санкции США попали несколько десятков юридических и физических лиц из этих стран.

Иран и КНДР

Иран активно использовал метод третьей страны для обхода санкций ООН и США, введённых в 2010-е годы. Через ОАЭ, Турцию и Малайзию в Иран поставлялись оборудование для нефтегазового сектора, авиационные запчасти и компоненты для ракетной программы. После ужесточения санкций в 2018 году (выход США из СВПД) иранские компании перешли на использование подставных фирм в Омане, Ираке и Армении.

КНДР, находящаяся под санкциями ООН, использует метод третьей страны для экспорта угля, морепродуктов и текстиля, а также для импорта нефти и технологий. Основные транзитные страны — Китай (через порты Даньдун и Инкоу), Россия (через порты Дальнего Востока) и Малайзия.

Критика и риски

Метод третьей страны подвергается критике со стороны международного сообщества, поскольку он подрывает эффективность санкционных режимов и способствует уклонению от ответственности. Основные риски:

• Юридические риски для участников схемы. Компании, уличенные в содействии обходу санкций, могут быть подвергнуты вторичным санкциям, штрафам, уголовному преследованию и занесению в чёрные списки (SDN-листы США).
• Репутационные риски. Банки и логистические компании, работающие с санкционными грузами, рискуют потерять доступ к долларовой системе и корреспондентским счетам в западных банках.
• Экономические риски. Удорожание логистики (дополнительные таможенные сборы, страховка, хранение) и увеличение сроков поставки. По оценкам экспертов, использование метода третьей страны увеличивает стоимость товара на 10–30%.
• Риски для конечного потребителя. Товары, ввезённые через третьи страны, часто не имеют официальной гарантии производителя, могут быть подделками или товарами с истекшим сроком годности.

Правовое регулирование

В России метод третьей страны регулируется несколькими нормативными актами. В 2022 году правительство РФ утвердило перечень товаров, разрешённых к параллельному импорту (постановление № 506 от 29.03.2022). Таможенные органы обязаны пропускать такие товары без согласия правообладателя. Однако ввоз товаров, запрещённых к обороту (оружие, наркотики, культурные ценности), по-прежнему преследуется по закону.

На международном уровне метод третьей страны регулируется ВТО (принцип национального режима), а также двусторонними соглашениями о свободной торговле. Однако в условиях санкций нормы ВТО часто не применяются.

Примеры из практики

• Параллельный импорт iPhone в Россию (2022–2023). После ухода Apple из России смартфоны ввозились через Казахстан и Киргизию. Российские ритейлеры (М.Видео, Эльдорадо, Ozon) закупали партии у казахстанских дистрибьюторов, которые, в свою очередь, получали товар из ОАЭ и Гонконга.
• Поставки микрочипов в Россию (2023). Американские и европейские чипы (Intel, AMD, Texas Instruments) поступали в Россию через турецкие и китайские компании, которые переупаковывали товар и меняли маркировку.
• Экспорт иранской нефти (2018–2020). Иран продавал нефть через посредников в ОАЭ и Ираке, которые затем перепродавали её китайским и индийским НПЗ. Для сокрытия происхождения использовались подставные танкеры с отключёнными транспондерами.

Источники

• Постановление Правительства РФ от 29.03.2022 № 506 «О товарах (группах товаров), в отношении которых не могут применяться отдельные положения Гражданского кодекса Российской Федерации о защите исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности».
• Доклад Центра макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования (ЦМАКП) «Обход санкций: масштабы, механизмы, последствия» (2023).
• Отчёт Счётной палаты РФ «О результатах мониторинга параллельного импорта в 2022–2023 годах» (2024).
• Публикации Reuters, Bloomberg, Financial Times за 2022–2024 годы о реэкспорте через Казахстан, Киргизию, Турцию и ОАЭ.
• Материалы Совета Безопасности ООН о санкциях против Ирана и КНДР (резолюции 2231, 2270, 2397).