Проверка банковских счетов физического лица¶
Проверка банковских счетов физического лица — процедура установления перечня открытых на имя гражданина расчётных, текущих и депозитных счетов в кредитных организациях. В России такая информация доступна самому владельцу счёта, а также уполномоченным органам в рамках налогового, судебного и правоохранительного контроля.
¶Нормативная база
Порядок открытия, ведения и закрытия счетов регулируется Главой 45 Гражданского кодекса РФ и Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Банковская тайна определяется статьёй 857 ГК РФ: сведения об операциях и остатках по счёту составляют банковскую тайну и могут быть предоставлены только самому клиенту, его представителю, а также по запросу судов, налоговых органов, таможенных и следственных органов в случаях, предусмотренных законом.
С 2014 года в России действует система обязательного раскрытия банками информации о счетах клиентов в налоговые органы. Согласно статье 86 Налогового кодекса РФ, кредитные организации обязаны ежеквартально представлять в ФНС сведения об открытых и закрытых счетах, об остатках денежных средств и об операциях по счетам физических лиц.
¶Способы самостоятельной проверки
¶Через сервис «Мои налоги» ФНС
Личный кабинет налогоплательщика (lkfl.nalog.ru) и мобильное приложение «Мои налоги» позволяют физическому лицу увидеть сведения о счетах, открытых на его имя в российских банках. Сервис отражает дату открытия счёта, наименование кредитной организации, БИК банка, номер счёта (в усечённом виде), дату и основание открытия. Информация формируется на основе отчётности банков, передаваемой в ФНС, поэтому сведения могут появляться с задержкой в один-два квартала.
Для доступа требуется учётная запись на портале Госуслуг. Доступ к разделу «Мои счета» бесплатный, регистрация не требует личного визита в налоговую инспекцию при наличии подтверждённой учётной записи Госуслуг.
¶Через Госуслуги
На портале Госуслуг доступна услуга получения сведений из кредитных организаций. Запрос формируется в электронном виде, ответ содержит перечень счетов, открытых на имя заявителя. Срок предоставления информации — до 5 рабочих дней. Услуга доступна пользователям с подтверждённой учётной записью.
¶Через бюро кредитных историй
Бюро кредитных историй (БКИ) хранят данные не только о кредитах, но и о счетах, указанных в кредитных отчётах. Согласно Федеральному закону от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях», гражданин имеет право на два бесплатных запроса своей кредитной истории в течение года. Запрос подаётся напрямую в БКИ, в котором хранится его история, либо через агентов. Список организаций, в которых хранится кредитная история заёмщика, можно получить через Центральный каталог кредитных историй Банка России.
¶Через «Систему быстрых платежей» ЦБ РФ
С 2021 года Банк России развивает сервис «Проверка получателя» в рамках СБП, который позволяет перед переводом увидеть, зарегистрирован ли получатель в системе и какая организация обслуживает его счёт. Для проверки собственных счетов этот сервис не предназначен, однако косвенно позволяет установить, в каких банках у гражданина есть реквизиты для приёма переводов.
¶Обращение в банки
Гражданин вправе обратиться в любой банк с заявлением о предоставлении сведений о своих счетах. Однако банк, как правило, раскрывает информацию только по счетам, обслуживаемым именно этим банком. Для получения полной картины требуется направить запросы в кредитные организации, перечень которых гражданин предполагает или помнит.
¶Информация, доступная уполномоченным органам
Налоговые органы, следственные органы, суды и таможня получают сведения о счетах в беззаявительном порядке на основании межведомственных запросов. С 2014 года ФНС получает от банков полную информацию об операциях по счетам физических лиц, что позволяет выявлять незадекларированные доходы. С 2023 года в России действует автоматический обмен налоговой информацией в рамках международного стандарта CRS (Common Reporting Standard), что расширяет сведения ФНС о счетах россиян за рубежом.
¶Ограничения и особенности
Счета в зарубежных банках не отражаются в сервисе «Мои налоги» и на Госуслугах. Сведения о зарубежных счетах гражданин обязан самостоятельно декларировать в ФНС в соответствии со статьёй 12.1 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Непредставление уведомления об открытии счёта в иностранном банке влечёт административную ответственность по статье 15.25 КоАП РФ.
Информация о счетах, открытых на несовершеннолетних, доступна законным представителям ребёнка через те же сервисы ФНС и Госуслуг.
Источники:
- Гражданский кодекс РФ, глава 45
- Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1
- Налоговый кодекс РФ, статья 86
- Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ
- Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ
- Официальный сайт Федеральной налоговой службы России (nalog.gov.ru)
- Официальный сайт Госуслуг (gosuslugi.ru)