Открыть сервис
Главная → Блог → Проверка контрагента по ИНН

Проверка контрагента по ИНН

Проверка контрагента по ИНН — это процедура сбора и анализа информации о юридическом лице или индивидуальном предпринимателе с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) в целях оценки его благонадёжности, платёжеспособности и отсутствия признаков недобросовестности. Данная практика является элементом системы due diligence (комплексной проверки) и широко применяется в деловом обороте для снижения рисков при заключении сделок, выборе партнёров и участии в тендерах.

История и правовые основы

Проверка контрагентов по ИНН стала возможной после внедрения в России системы государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также присвоения каждому субъекту предпринимательской деятельности уникального ИНН. С 1990-х годов, с развитием налогового учёта и электронных баз данных, появилась возможность оперативно получать базовые сведения о контрагенте.

С 2012 года в России действует Федеральный закон № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», который обязывает организации проявлять должную осмотрительность при выборе контрагентов. В 2013 году Федеральная налоговая служба (ФНС) запустила сервис «Прозрачный бизнес», предоставляющий открытый доступ к ряду данных о компаниях. С 2015 года, после введения в действие статьи 54.1 Налогового кодекса РФ, налоговые органы получили право отказывать в вычете НДС и признании расходов, если налогоплательщик не проявил должную осмотрительность при выборе контрагента. Это стимулировало бизнес к систематической проверке партнёров.

Основные источники данных

Официальные государственные ресурсы

Коммерческие сервисы

Существуют платные и условно-бесплатные агрегаторы (например, СПАРК, Контур.Фокус, СБИС, Rusprofile), которые объединяют данные из государственных реестров, судов, СМИ и других источников. Они предоставляют скоринговые оценки, аналитические отчёты и автоматические уведомления об изменении статуса контрагента.

Критерии проверки

Регистрационные данные

  • Наличие записи в ЕГРЮЛ/ЕГРИП — контрагент должен быть зарегистрирован как действующее юридическое лицо или ИП.
  • Срок регистрации — компании, зарегистрированные менее года, часто рассматриваются как повышенный риск.
  • Совпадение адреса массовой регистрации — если по одному адресу зарегистрировано более 10 юридических лиц, это может указывать на «фирму-однодневку».
  • Смена руководителя или учредителя — частая смена может свидетельствовать о проблемах с управлением или намеренном уходе от ответственности.

Финансовые показатели

Судебная и исполнительная история

  • Количество и характер судебных споров — частые иски, особенно по взысканию долгов, являются тревожным сигналом.
  • Исполнительные производства — наличие непогашенных долгов более 100 тысяч рублей или длительных производств.
  • Банкротство — процедура банкротства, особенно в отношении самого контрагента, делает его ненадёжным партнёром.

Специфические риски

  • Дисквалификация руководителя — проверяется по реестру дисквалифицированных лиц ФНС.
  • Наличие лицензий — если деятельность контрагента лицензируется, необходимо проверить действительность лицензии.
  • Статус иноагента — в соответствии с законодательством РФ, организации, признанные иностранными агентами, обязаны маркировать свою деятельность. Проверка по реестру Минюста РФ обязательна.

Порядок действий при проверке

  1. Получение ИНН — контрагент обязан предоставить ИНН при заключении договора. Если ИНН неизвестен, его можно найти по названию или ОГРН.
  2. Запрос выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП — через сервис «Прозрачный бизнес» или коммерческий сервис. Выписка должна быть актуальной (не старше 30 дней).
  3. Проверка по реестру недобросовестных поставщиков — особенно актуально для госзакупок.
  4. Анализ бухгалтерской отчётности — если контрагент сдаёт отчётность, можно оценить его финансовое состояние.
  5. Проверка судебных дел и исполнительных производств — через КАД и ФССП.
  6. Проверка на банкротство — через ЕФРСБ.
  7. Оценка скоринга — коммерческие сервисы часто присваивают контрагенту рейтинг (от A до D), который учитывает все перечисленные факторы.

Значение для бизнеса

Проверка контрагента по ИНН позволяет:

  • Снизить налоговые риски — избежать отказа в вычете НДС и признании расходов по сделкам с недобросовестными контрагентами.
  • Предотвратить финансовые потери — не заключать сделки с компаниями, находящимися в предбанкротном состоянии или имеющими крупные долги.
  • Соответствовать требованиям законодательства — выполнить обязанность по проявлению должной осмотрительности.
  • Ускорить процесс согласования — автоматизированные сервисы позволяют проверять контрагентов за несколько минут.

Критика и ограничения

  • Неполнота данных — не все компании сдают бухгалтерскую отчётность в ФНС (например, микропредприятия могут этого не делать). Отсутствие отчётности не всегда означает недобросовестность.
  • Запаздывание информации — данные в государственных реестрах обновляются с задержкой (до нескольких дней), что может привести к устаревшей информации.
  • Ложные срабатывания — скоринговые системы могут давать низкую оценку добросовестным компаниям, зарегистрированным недавно или имеющим временные финансовые трудности.
  • Стоимость коммерческих сервисов — полный функционал платных агрегаторов может быть недоступен малому бизнесу.
  • Невозможность проверки физических лиц — по ИНН физического лица можно получить лишь ограниченные сведения (например, о задолженности), но не полную финансовую историю.

Интересные факты

  • По данным ФНС, в 2023 году сервис «Прозрачный бизнес» обработал более 2 миллиардов запросов от пользователей.
  • В России около 10% юридических лиц имеют признаки «фирм-однодневок» (по оценкам экспертов), что делает проверку контрагентов особенно актуальной.
  • С 2021 года ФНС начала публиковать в открытом доступе сведения о среднесписочной численности работников и суммах уплаченных налогов, что расширило возможности анализа.

BFOmetr — база данных и аналитика по компаниям России.

На главную BFOmetr →

Похожие материалы