Тендерный кредит на исполнение контракта¶
Тендерный кредит на исполнение контракта — это целевая банковская ссуда, предоставляемая участнику закупок (поставщику, подрядчику, исполнителю) для финансирования обязательств по уже заключённому государственному или коммерческому контракту. Такой кредит относится к категории инструментов проектного и оборотного финансирования и покрывает расходы, возникающие после победы в тендере: закупку материалов и сырья, оплату труда, логистику, аренду техники, а также обеспечение исполнения контракта. В отличие от кредита на участие в тендере (для внесения задатка или получения банковской гарантии на этапе подачи заявки), рассматриваемый продукт выдаётся на стадии реализации договора.
¶Место в системе закупок
В России закупки регулируются прежде всего Федеральным законом № 44-ФЗ «О контрактной системе…» (для государственных и муниципальных нужд) и Федеральным законом № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (для закупок госкорпораций и компаний с госучастием). Победитель закупки обязан подписать контракт и приступить к его исполнению в установленные сроки. Исполнение контракта, как правило, обеспечивается банковской гарантией или денежным залогом, а сам производственный цикл требует оборотных средств, которых у исполнителя часто недостаёт.
Тендерный кредит закрывает этот разрыв. Он позволяет подрядчику выполнить работы до получения окончательной оплаты от заказчика, поскольку расчёты по контрактам нередко производятся с отсрочкой — по факту приёмки, поэтапно или после подписания актов.
¶Основные характеристики
Ключевые параметры продукта варьируются у разных банков, но имеют общие черты:
- Целевой характер. Средства выдаются под конкретный контракт, реже — под портфель однотипных договоров.
- Срочность. Срок обычно привязан к графику исполнения контракта: от нескольких месяцев до одного-двух лет.
- Обеспечение. Залог имущества, прав по контракту, будущей выручки, поручительство, иногда — банковская гарантия.
- Сумма. Как правило, не превышает стоимость контракта и рассчитывается с учётом уже полученного аванса.
- Процентная ставка. Выше, чем по стандартным оборотным кредитам, что связано с повышенным риском исполнения госконтракта.
¶Виды и формы
На практике выделяют несколько форм финансирования исполнения контракта:
| Форма | Суть |
|---|---|
| Классический целевой кредит | Разовая выдача суммы под контракт с графиком погашения |
| Кредитная линия | Возобновляемое финансирование по мере необходимости |
| Факторинг по контракту | Уступка права требования оплаты заказчика банку |
| Тендерный заём под гарантию | Кредит, обеспеченный банковской гарантией исполнения |
| Финансирование через спецсчёт | Зачисление средств на счёт, контролируемый банком |
Отдельно стоит учитывать, что с 2019 года в России действует механизм казначейского сопровождения контрактов, при котором расчёты по ряду государственных договоров ведутся через лицевые счета в Федеральном казначействе. Это влияет на схемы кредитования: банк должен учитывать порядок движения бюджетных средств.
¶Условия получения
Стандартный набор требований к заёмщику включает:
- Наличие заключённого контракта и подтверждение его в реестре закупок.
- Опыт исполнения аналогичных договоров.
- Устойчивое финансовое положение, отсутствие налоговой задолженности.
- Отсутствие сведений в реестре недобросовестных поставщиков.
- Ликвидное обеспечение или поручительство.
Банки оценивают не только заёмщика, но и самого заказчика: его платёжеспособность, репутацию, историю расчётов по предыдущим контрактам. Для государственных заказчиков риск дефолта низок, для коммерческих — требует отдельного анализа.
¶Применение и значение
Тендерное кредитование особенно востребовано в строительстве, поставках оборудования, IT-проектах, дорожных и ремонтных работах, где цикл исполнения длителен, а оплата приходит с задержкой. Инструмент позволяет малому и среднему бизнесу участвовать в закупках, не имея значительных собственных оборотных средств.
Среди российских банков программы финансирования исполнения контрактов предлагают крупные универсальные кредитные организации, а также региональные банки, ориентированные на работу с госзаказом. Отдельные меры поддержки предоставляются в рамках национального проекта по развитию малого и среднего предпринимательства и программ корпорации «МСП».
¶Риски
Основные риски связаны с неисполнением или просрочкой контракта, изменением его условий, задержкой оплаты заказчиком, а также с расторжением договора и попаданием в реестр недобросовестных поставщиков. Для банка критичны как кредитный риск заёмщика, так и риск самого заказчика. Для заёмщика существенны риск неполучения оплаты в срок и необходимость обслуживать долг при отсутствии поступлений.
¶Отличия от смежных инструментов
Тендерный кредит на исполнение контракта не следует путать с банковской гарантией: гарантия — это обязательство банка выплатить заказчику сумму при нарушении условий, а кредит — реальное предоставление денег исполнителю. Также его отличают от кредита на участие в тендере, который покрывает расходы до подписания контракта, и от обычного оборотного кредита, не привязанного к конкретному договору.
Источники: Федеральный закон № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»; Федеральный закон № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»; материалы банковских программ финансирования государственных контрактов; публикации о казначейском сопровождении контрактов.