Общество взаимного кредита

Общество взаимного кредита — это некоммерческая кредитная организация, основанная на принципах взаимопомощи и коллективной ответственности, целью которой является предоставление финансовых займов своим членам на условиях, более выгодных, чем в коммерческих банках. В отличие от банков, общества взаимного кредита не стремятся к извлечению прибыли, а работают для удовлетворения потребностей участников в заёмных средствах, формируя капитал из их паевых взносов.

История

Возникновение в Европе

Идея взаимного кредитования возникла в XIX веке как ответ на нехватку доступных кредитных ресурсов для мелких предпринимателей, ремесленников и крестьян. Первые общества взаимного кредита появились в Германии. В 1850 году в городе Эльберфельд (ныне часть Вупперталя) было основано первое такое общество, которое стало моделью для других. Его основателем считается немецкий экономист и политик Герман Шульце-Делич. Он разработал принципы, лёгшие в основу деятельности этих организаций: солидарная ответственность участников, ограниченный размер кредита для одного члена, контроль за использованием средств и выборность руководства.

В 1860-х годах общества взаимного кредита распространились по всей Германии, а затем и в других странах Европы: во Франции, Италии, Австрии, Бельгии. В Великобритании аналогичные структуры получили название «строительные общества» (building societies), которые изначально также были взаимными, но со временем многие из них трансформировались в коммерческие банки.

Развитие в Российской империи

В России первые общества взаимного кредита появились в 1860-х годах, после отмены крепостного права, когда возникла потребность в кредитовании крестьянских хозяйств и мелкой промышленности. Первое такое общество было учреждено в 1863 году в Санкт-Петербурге. К началу XX века в Российской империи действовало более 1000 обществ взаимного кредита, объединявших сотни тысяч участников. Они играли важную роль в финансировании сельского хозяйства, ремесленного производства и торговли.

После Октябрьской революции 1917 года все общества взаимного кредита были национализированы и ликвидированы в рамках политики огосударствления финансовой системы. В советский период их функции частично выполняли кассы взаимопомощи, существовавшие при предприятиях и профсоюзах, но они не имели статуса полноценных кредитных организаций.

Современный этап

В постсоветской России общества взаимного кредита не получили широкого распространения. В 1990-х годах были предприняты попытки их возрождения, но они не стали массовыми из-за несовершенства законодательства и конкуренции со стороны банков. В 2010-х годах интерес к взаимному кредитованию возрос в связи с развитием краудфандинга и микрофинансирования, однако полноценные общества взаимного кредита остаются нишевым явлением. В настоящее время в России их деятельность регулируется Гражданским кодексом и Федеральным законом «О кредитной кооперации», но не выделяется в отдельный вид организаций.

Принципы деятельности

Членство и паевые взносы

Общество взаимного кредита создаётся группой физических или юридических лиц, которые вносят паевые взносы — первоначальные взносы в уставный капитал. Размер взноса может быть фиксированным или зависеть от предполагаемого объёма кредитования. Члены общества несут солидарную ответственность по его обязательствам, то есть в случае банкротства они обязаны покрыть убытки из своих средств пропорционально внесённым паям.

Кредитование

Кредиты выдаются только членам общества. Процентная ставка устанавливается общим собранием и обычно ниже банковской, так как общество не платит налог на прибыль (если оно зарегистрировано как некоммерческая организация) и не распределяет дивиденды. Размер кредита ограничен, как правило, суммой, не превышающей 10-20% от общего капитала общества. Сроки кредитования варьируются от нескольких месяцев до нескольких лет.

Управление

Высшим органом управления является общее собрание членов, которое избирает правление, ревизионную комиссию и кредитный комитет. Каждый член имеет один голос независимо от размера пая (принцип «один человек — один голос»). Решения принимаются большинством голосов. Правление отвечает за текущее управление, кредитный комитет — за одобрение заявок на кредиты, ревизионная комиссия — за контроль финансовой деятельности.

Финансовая устойчивость

Общества взаимного кредита не имеют права привлекать вклады от нечленов, поэтому их ресурсы ограничены паевыми взносами и накопленной прибылью. Для повышения устойчивости они могут создавать резервные фонды и страховать риски. В случае дефицита средств члены могут быть обязаны внести дополнительные взносы.

Виды и классификация

По составу участников

Профессиональные — объединяют лиц одной профессии или отрасли (например, врачей, юристов, фермеров).
Территориальные — создаются жителями одного города или района.
Корпоративные — формируются при предприятиях или организациях для кредитования сотрудников.

По правовому статусу

Зарегистрированные как некоммерческие организации — наиболее распространённая форма, не предполагающая распределения прибыли.
Зарегистрированные как кооперативы — кредитные потребительские кооперативы, которые по сути близки к обществам взаимного кредита, но имеют более широкий спектр услуг (например, приём сбережений).
Неформальные — действуют без государственной регистрации, на основе устных договорённостей (например, «кассы взаимопомощи» в небольших коллективах).

Преимущества и недостатки

Преимущества

Низкие процентные ставки — за счёт отсутствия необходимости выплачивать дивиденды акционерам и платить налог на прибыль.
Доступность — кредиты выдаются даже тем, кто не имеет кредитной истории или залога, так как решение принимается на основе доверия и личного знакомства.
Прозрачность — все решения принимаются коллегиально, члены имеют доступ к финансовой отчётности.
Солидарность — участники заинтересованы в возврате кредитов, так как несут ответственность по долгам общества.

Недостатки

Ограниченный капитал — размер кредитов ограничен суммой паевых взносов, что делает невозможным крупные займы.
Риск дефолта — при невыплате кредита одним из членов убытки распределяются между всеми участниками.
Низкая ликвидность — пай нельзя быстро продать или обменять на деньги, выход из общества возможен только с согласия собрания.
Отсутствие государственного страхования — в отличие от банковских вкладов, средства членов не защищены системой страхования.

Применение и значение

Общества взаимного кредита наиболее эффективны в условиях, когда коммерческие банки не заинтересованы в кредитовании мелких заёмщиков из-за высоких издержек и рисков. Они особенно распространены в сельской местности, среди малых предпринимателей и в кооперативных объединениях.

В развивающихся странах (например, в Индии, Бангладеш, странах Африки) общества взаимного кредита часто являются единственным источником финансирования для бедных слоёв населения. В развитых странах (Германия, Франция, Япония) они сохраняются как альтернатива банкам, особенно в сфере жилищного кредитования (немецкие Bausparkassen).

В России общества взаимного кредита не получили массового распространения, но их функции частично выполняют кредитные потребительские кооперативы (КПК), которые регулируются Федеральным законом «О кредитной кооперации». По данным Банка России, на начало 2023 года в стране действовало более 2000 КПК, объединяющих около 1,5 миллиона пайщиков, однако их деятельность сопряжена с высокими рисками и частыми случаями мошенничества.

Критика

Основные претензии к обществам взаимного кредита связаны с их нестабильностью и уязвимостью перед финансовыми кризисами. В случае массового невозврата кредитов (например, из-за экономического спада) члены общества могут потерять свои паевые взносы. Кроме того, отсутствие профессионального управления и недостаточный контроль за рисками нередко приводят к злоупотреблениям со стороны руководства.

В России в 2010-х годах ряд кредитных потребительских кооперативов, действовавших по принципу взаимного кредитования, были признаны финансовыми пирамидами, так как их деятельность не соответствовала законодательству. Это подорвало доверие населения к подобным структурам.

См. также

Источники

Гражданский кодекс Российской Федерации, глава 4 «Юридические лица».
Федеральный закон от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации».
Шульце-Делич, Г. «Очерки по истории кооперативного движения». — М., 1925.
Туган-Барановский, М. И. «Социальные основы кооперации». — М., 1916.
Банк России. «Обзор рынка кредитной кооперации за 2022 год». — М., 2023.
Международный кооперативный альянс. «Принципы кооперации». — Женева, 2015.

BFOmetr — база данных и аналитика по компаниям России.

На главную BFOmetr →