Общество взаимного страхования

Общество взаимного страхования — это некоммерческая организация, основанная на принципе взаимопомощи, в которой страхователи одновременно являются и страховщиками, объединяя свои средства для возмещения убытков, возникающих у кого-либо из участников. В отличие от акционерных страховых компаний, где прибыль распределяется между акционерами, в обществе взаимного страхования (ОВС) все доходы, за вычетом расходов на ведение дел, направляются на пополнение страховых резервов или возвращаются участникам в виде снижения страховых взносов (премий). Основной целью ОВС является не извлечение прибыли, а обеспечение страховой защиты своих членов на наиболее экономически выгодных условиях.

История

Зарождение и развитие в Европе

Идея взаимного страхования восходит к средневековым гильдиям и цехам, ремесленники которых создавали общие кассы для помощи вдовам, сиротам и пострадавшим от несчастных случаев. Первые формальные общества взаимного страхования возникли в Европе в XVII—XVIII веках. В 1684 году в Англии был основан «Феникс» (Phoenix), занимавшийся страхованием от огня, однако классическим примером считается «Ллойд» (Lloyd’s of London), начавший свою деятельность как кофейня, где купцы и судовладельцы договаривались о взаимном покрытии морских рисков. В XVIII веке в Германии появились «братские кассы» (Bruderladen) среди горняков, а затем и сельские общества взаимопомощи.

Развитие в России

В Российской империи общества взаимного страхования начали активно создаваться во второй половине XIX века. Первым значимым шагом стало учреждение в 1864 году «Общества взаимного страхования от огня» в Санкт-Петербурге. В 1866 году было утверждено Положение о взаимном страховании, которое разрешало создание таких обществ в городах и земствах. К началу XX века в России действовали десятки городских и земских ОВС, а также специализированные общества (например, взаимное страхование жизни служащих государственных учреждений). После Октябрьской революции 1917 года все частные страховые организации, включая ОВС, были национализированы, и система взаимного страхования была ликвидирована.

Современный этап

В СССР взаимное страхование существовало лишь в форме кооперативного страхования (например, в системе потребительской кооперации) и сельскохозяйственного страхования в колхозах. Возрождение ОВС в России началось в 1990-е годы с принятием Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (1992). В 2007 году был принят Федеральный закон № 286-ФЗ «О взаимном страховании», который закрепил правовой статус обществ взаимного страхования как некоммерческих организаций. В настоящее время в России насчитывается несколько десятков действующих ОВС, преимущественно в сфере страхования имущества юридических лиц и ответственности.

Правовая основа и принципы деятельности

Законодательство

В Российской Федерации деятельность обществ взаимного страхования регулируется Гражданским кодексом РФ (статьи 968–970), Федеральным законом «О взаимном страховании» (№ 286-ФЗ) и Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Согласно закону, ОВС может создаваться только как некоммерческая организация (потребительский кооператив или некоммерческое партнерство). Уставный капитал не формируется, вместо него создается страховой фонд за счет вступительных и текущих взносов участников.

Основные принципы

Взаимность — каждый участник одновременно является страхователем и страховщиком, несет солидарную ответственность за убытки других.
Некоммерческий характер — прибыль не извлекается; все доходы направляются на покрытие убытков, формирование резервов или снижение взносов.
Добровольность вступления — членство в ОВС является добровольным, но после вступления участник обязан соблюдать устав и вносить взносы.
Равноправие участников — каждый член имеет один голос на общем собрании независимо от размера взносов или страховой суммы.
Целевое использование средств — средства страхового фонда могут расходоваться исключительно на страховые выплаты и расходы на ведение дела (административные, оценочные, юридические).

Виды и классификация

По сфере деятельности

Имущественное страхование — страхование зданий, оборудования, транспортных средств, товаров на складе.
Страхование ответственности — профессиональная ответственность (врачей, юристов, оценщиков), гражданская ответственность перед третьими лицами.
Личное страхование — страхование жизни, здоровья, от несчастных случаев (встречается реже, так как требует больших резервов).
Сельскохозяйственное страхование — страхование урожая, животных, сельхозтехники (особенно развито в регионах).

По составу участников

Корпоративные (отраслевые) — создаются предприятиями одной отрасли (например, строительные компании, транспортные организации).
Профессиональные — объединяют лиц одной профессии (нотариусы, адвокаты, врачи).
Территориальные — создаются жителями одного города, района или региона.
Смешанные — включают как юридических, так и физических лиц.

По способу формирования фонда

С предварительными взносами — участники вносят фиксированные суммы, из которых формируется страховой фонд.
С последующими взносами — взносы вносятся после наступления страхового случая (покрытие убытков по факту).
Смешанные — сочетание предварительных и дополнительных взносов.

Устройство и управление

Органы управления

Высшим органом ОВС является Общее собрание членов (или собрание уполномоченных, если число участников превышает 500). Оно утверждает устав, избирает правление и ревизионную комиссию, определяет размеры взносов и лимиты ответственности. В период между собраниями оперативное руководство осуществляет Правление (коллегиальный исполнительный орган) и Председатель правления (единоличный исполнительный орган). Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью ведет Ревизионная комиссия.

Страховой фонд и резервы

Страховой фонд ОВС формируется из:

вступительных взносов (единовременные платежи при вступлении);
текущих (периодических) страховых взносов;
дополнительных взносов (в случае дефицита средств);
доходов от инвестирования временно свободных средств (размещение в депозиты, облигации, недвижимость).

Обязательным является формирование технических резервов (резерв незаработанной премии, резерв убытков, резерв катастроф) и резерва предупредительных мероприятий (для финансирования мер по снижению рисков).

Преимущества и недостатки

Преимущества

Экономия на страховой премии — отсутствие коммерческой надбавки (прибыли акционеров) позволяет устанавливать взносы ниже, чем в коммерческих страховых компаниях.
Прозрачность и контроль — участники могут напрямую влиять на политику общества, утверждать бюджет и проверять отчетность.
Гибкость условий — возможность адаптировать страховую программу под специфические риски конкретной группы (например, страхование уникального оборудования).
Возврат части взносов — при благоприятной убыточности (когда выплаты меньше запланированных) излишек может быть возвращен участникам или зачтен в счет будущих взносов.

Недостатки

Ограниченная емкость — размер страхового фонда ограничен числом участников, поэтому ОВС не могут принимать на страхование очень крупные риски (обычно лимит ответственности на один объект не превышает 10–15% от фонда).
Риск солидарной ответственности — при крупных убытках участники могут быть обязаны внести дополнительные взносы, что создает финансовую нагрузку.
Сложность привлечения новых членов — для вступления требуется одобрение общего собрания, что замедляет рост.
Ограниченный перечень услуг — ОВС редко предлагают комплексные программы (например, страхование жизни + здоровья + имущества), как коммерческие страховщики.

Применение и значение

В России

В Российской Федерации общества взаимного страхования наиболее распространены в следующих сферах:

Страхование имущества предприятий — особенно в строительстве, сельском хозяйстве, малом и среднем бизнесе.
Страхование профессиональной ответственности — нотариусы, адвокаты, оценщики, арбитражные управляющие (например, Нотариальная палата РФ создала ОВС для страхования ответственности нотариусов).
Страхование в жилищной сфере — товарищества собственников жилья (ТСЖ) и жилищные кооперативы могут создавать ОВС для страхования общего имущества многоквартирных домов.

В мире

За рубежом ОВС играют значительную роль в страховом секторе. В Германии, Швейцарии, Франции и Японии на долю взаимных страховых обществ приходится от 20% до 40% рынка страхования. Крупнейшие мировые ОВС: «Зюрих» (Zurich Insurance Group, Швейцария), «Альянс» (Allianz, Германия) — исторически возникли как взаимные общества, хотя впоследствии были преобразованы в акционерные компании. В США действуют тысячи «fraternal insurance societies» (братских страховых обществ), предоставляющих страховую защиту членам религиозных, этнических или профессиональных групп.

Критика и ограничения

Основные критические замечания в адрес ОВС связаны с их недостаточной финансовой устойчивостью по сравнению с крупными коммерческими страховщиками. В случае масштабных катастроф (например, наводнение, пожар на нескольких объектах) фонд ОВС может оказаться недостаточным, что приводит к необходимости введения дополнительных взносов или даже банкротства. Кроме того, отсутствие профессионального менеджмента и слабая диверсификация рисков (все участники принадлежат к одной отрасли или региону) повышают уязвимость общества. В России также отмечается низкая информированность предпринимателей и граждан о возможностях взаимного страхования, что сдерживает его развитие.

Интересные факты

В 2018 году в России было зарегистрировано 47 обществ взаимного страхования, из которых реально действовали около 30.
В Швейцарии существует старейшее действующее общество взаимного страхования — «Basler Versicherung» (основано в 1864 году).
В Японии взаимное страхование (особенно в сельском хозяйстве) охватывает более 90% фермерских хозяйств.
В 2020 году в России был принят закон, разрешающий ОВС заниматься страхованием жизни (ранее это было запрещено), что расширило их возможности.

Источники

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), глава 48 «Страхование».
Федеральный закон от 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ «О взаимном страховании».
Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Журнал «Страховое дело», № 3, 2021 — «Общества взаимного страхования: современное состояние и перспективы».
Учебник «Страхование» под ред. В.В. Шахова, 2019.
Аналитический обзор Банка России «Рынок взаимного страхования в РФ», 2022.

BFOmetr — база данных и аналитика по компаниям России.

На главную BFOmetr →