Актуарий

Актуарий — это специалист в области финансовой математики, страховой и пенсионной статистики, который занимается количественной оценкой финансовых рисков, расчётом страховых тарифов, резервов и пенсионных обязательств. Актуарии применяют математические и статистические методы (включая теорию вероятностей, демографию и экономику) для прогнозирования вероятности наступления страховых событий, оценки их стоимости и обеспечения долгосрочной финансовой устойчивости страховых компаний, пенсионных фондов и других организаций, управляющих рисками.

История профессии

Профессия актуария возникла в XVII—XVIII веках в связи с развитием страхования жизни и пенсионных схем. Первые расчёты смертности и вероятностей дожития были выполнены английскими математиками Джоном Граунтом и Эдмундом Галлеем. В 1762 году в Лондоне было основано «Общество справедливого страхования жизни и выживания» (Equitable Life Assurance Society), которое впервые применило научные таблицы смертности для расчёта страховых премий. Этот год считается началом профессиональной актуарной деятельности.

В XIX веке актуарная наука получила развитие в Европе и Северной Америке. В 1848 году в Великобритании был основан Институт актуариев (Institute of Actuaries), а в 1889 году — Американская академия актуариев. В России первые актуарные расчёты начали применяться в земском страховании во второй половине XIX века, однако как самостоятельная профессия актуарий сформировался в СССР лишь в 1920-х годах в связи с развитием государственного страхования. После распада СССР и перехода к рыночной экономике профессия актуария была заново институционализирована: в 1994 году создана Гильдия актуариев, а в 2002 году принят Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации», закрепивший требования к актуарной деятельности.

Классификация актуариев

Актуариев классифицируют по сферам деятельности и типу решаемых задач:

По отраслям страхования

• Актуарии по страхованию жизни — рассчитывают тарифы и резервы по договорам страхования жизни, пенсионного страхования, аннуитетов.
• Актуарии по страхованию иному, чем страхование жизни — работают с рисками имущества, ответственности, здоровья, несчастных случаев, автострахования.
• Актуарии по перестрахованию — оценивают риски, передаваемые от первичных страховщиков перестраховщикам.
• Пенсионные актуарии — занимаются расчётами пенсионных обязательств, актуарным оцениванием пенсионных фондов и разработкой пенсионных схем.

По типу деятельности

• Актуарии-практики — непосредственно выполняют расчёты, составляют актуарные заключения и отчёты.
• Актуарии-аудиторы — проверяют корректность актуарных расчётов и соответствие нормативным требованиям.
• Актуарии-консультанты — оказывают услуги страховым компаниям, пенсионным фондам, государственным органам.
• Актуарии-исследователи — разрабатывают новые математические модели и методы оценки рисков.

Обязанности и функции

Основные профессиональные задачи актуария включают:

• Расчёт страховых тарифов (премий) — определение стоимости страхового полиса на основе вероятности наступления страхового случая и ожидаемой величины убытка.
• Формирование страховых резервов — оценка достаточности средств для выполнения обязательств перед страхователями.
• Актуарное оценивание обязательств — расчёт текущей стоимости будущих выплат по договорам страхования и пенсионным программам.
• Разработка и анализ страховых продуктов — определение условий страхования, франшиз, лимитов ответственности.
• Оценка платёжеспособности страховой организации — проверка соответствия нормативным требованиям к капиталу и резервам.
• Прогнозирование демографических и экономических факторов — анализ смертности, заболеваемости, инфляции, доходности инвестиций.
• Составление актуарных заключений — официальных документов, подтверждающих корректность расчётов и финансовую устойчивость.

Образование и квалификация

В России профессия актуария требует высшего математического, экономического или технического образования. Специализированные программы подготовки актуариев реализуются в ряде вузов (например, Московский государственный университет имени М. В. Ломоносова, Финансовый университет при Правительстве РФ, Высшая школа экономики). Обязательным условием для профессиональной деятельности является получение квалификационного аттестата актуария.

Порядок аттестации актуариев в Российской Федерации регулируется Банком России. Кандидат должен сдать квалификационные экзамены, включающие разделы по теории вероятностей, математической статистике, финансовой математике, страховому и пенсионному праву, актуарным моделям. После получения аттестата актуарий обязан проходить повышение квалификации не реже одного раза в три года.

Международная система сертификации включает экзамены профессиональных организаций: Общества актуариев (SOA, США), Казуального актуарного общества (CAS, США), Института и факультета актуариев (IFoA, Великобритания). Российские аттестаты признаются в рамках двусторонних соглашений с некоторыми странами.

Регулирование и законодательство

В Российской Федерации актуарная деятельность регулируется:

• Федеральным законом от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в редакции от 28 декабря 2022 года);
• Положением Банка России от 29 июня 2021 года № 758-П «О требованиях к актуарной деятельности и актуарным заключениям»;
• Федеральным законом от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (в части актуарного оценивания пенсионных обязательств).

Актуарии обязаны соблюдать Кодекс профессиональной этики актуария, утверждённый Банком России. За нарушение требований законодательства и стандартов актуарной деятельности предусмотрена административная и дисциплинарная ответственность, вплоть до аннулирования квалификационного аттестата.

Применение в различных сферах

Помимо классического страхования и пенсионного обеспечения, актуарии востребованы в:

• Банковском секторе — оценка кредитных рисков, расчёт резервов на возможные потери по ссудам.
• Управлении рисками предприятий — количественный анализ операционных, финансовых и стратегических рисков.
• Социальном страховании — расчёт тарифов взносов в фонды обязательного медицинского, пенсионного и социального страхования.
• Государственном финансовом планировании — оценка долгосрочных бюджетных обязательств, связанных с демографическими изменениями.
• Инвестиционном анализе — моделирование доходности и рисков инвестиционных портфелей.

Интересные факты

• Слово «актуарий» происходит от латинского actuarius — «писец», «счётчик». В Древнем Риме так называли чиновников, ведущих учёт государственных доходов и расходов.
• Первая в мире актуарная таблица смертности была составлена Эдмундом Галлеем в 1693 году на основе данных о смертности в городе Бреслау (ныне Вроцлав, Польша).
• В 2020 году Международная ассоциация актуариев (IAA) насчитывала более 70 000 членов из 70 стран мира.
• В России по состоянию на 2023 год зарегистрировано около 800 действующих аттестованных актуариев.
• Актуарные расчёты лежат в основе систем обязательного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО) и обязательного медицинского страхования (ОМС).

Источники

• Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 № 4015-1.
• Положение Банка России от 29.06.2021 № 758-П «О требованиях к актуарной деятельности и актуарным заключениям».
• Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998 № 75-ФЗ.
• Кодекс профессиональной этики актуария (утверждён Банком России).
• История актуарной науки: материалы Института актуариев (Великобритания) и Общества актуариев (США).
• Данные Международной ассоциации актуариев (IAA) за 2020–2023 годы.
• Статистика Банка России по количеству аттестованных актуариев в РФ.