AML-проверка: противодействие отмыванию денег¶
AML-проверка (от англ. Anti-Money Laundering — противодействие отмыванию денег) — комплекс процедур идентификации, мониторинга и анализа клиентов и финансовых операций, направленных на выявление признаков отмывания денег, финансирования терроризма и других финансовых преступлений. Проверка проводится банками, платёжными организациями, брокерами, криптовалютными площадками и иными субъектами, обязанными выполнять требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).
¶Правовая основа в России
В Российской Федерации AML-контроль регулируется Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». Закон обязывает финансовые организации и ряд иных субъектов (нотариусов, адвокатов, бухгалтеров, операторов связи при определённых условиях) проводить идентификацию клиентов, контролировать операции и передавать сведения в Росфинмониторинг — уполномоченный государственный орган, осуществляющий сбор и анализ информации о подозрительных операциях.
Ключевые нормативные акты, дополняющие 115-ФЗ, — указания и методические рекомендации Росфинмониторинга, а также нормативные акты Банка России, устанавливающие требования к идентификации клиентов и контролю за операциями. С 2021 года в России действует система маркировки «Честный знак», а также расширенные требования к идентификации пользователей при проведении операций с цифровыми финансовыми активами.
¶Этапы AML-проверки
AML-проверка, как правило, состоит из нескольких последовательных этапов:
- Идентификация клиента (KYC — Know Your Customer). Сбор и верификация данных о клиенте: паспортные данные, ИНН, сведения о месте работы, источнике происхождения средств, структуре бизнеса для юридических лиц. Для политически значимых лиц (ПЗЛ) проводится расширенная проверка.
- Оценка рисков. Каждому клиенту присваивается уровень риска (низкий, средний, высокий) на основании географии, отрасли, типа операций, структуры собственности. Клиенты из «высокорисковых» категорий подлежат более пристальному контролю.
- Мониторинг операций. Автоматические системы отслеживают финансовые потоки клиента на предмет отклонений от его обычной деятельности: нехарактерные объёмы, частые операции с последующим обналом, транзакции через офшорные юрисдикции, операции, не имеющие экономического смысла.
- Формирование внутреннего отчёта о подозрительной операции. При выявлении признаков отмывания денег или финансирования терроризма уполномоченное подразделение организации готовит внутренний отчёт и направляет его в Росфинмониторинг.
- Передача сведений в Росфинмониторинг. Организация обязана уведомить уполномоченный орган в сроки, установленные законом (как правило, в течение трёх рабочих дней с момента принятия решения о признании операции подозрительной).
- Блокировка операции и приостановление расчётов в случаях, предусмотренных законом, до принятия решения уполномоченным органом.
¶Инструменты и методы
Для проведения AML-проверки используются:
- Санкционные списки и перечни ПЗЛ — базы данных, включающие лица, причастные к терроризму, коррупции, обвиняемые в финансовых преступлениях, а также организации, признанные экстремистскими или террористическими (например, «Исламское государство» (ИГИЛ) — террористическая организация, запрещена в РФ; «Аль-Каида» — террористическая организация, запрещена в РФ).
- Санкционные списки США, ЕС, ООН — для организаций, работающих с международными контрагентами.
- Системы транзакционного мониторинга — программные комплексы, анализирующие платежи по заданным правилам и на основе машинного обучения.
- Сервисы проверки контрагентов — коммерческие базы данных, содержащие сведения о судебных делах, банкротствах, связях с офшорными структурами.
- Графовый анализ — метод выявления скрытых связей между участниками финансовых операций.
¶Роль Росфинмониторинга
Росфинмониторинг (Российская служба финансового мониторинга) — федеральный орган, уполномоченный осуществлять сбор, обработку и анализ информации о финансовых операциях, подлежащих обязательному контролю, а также о подозрительных операциях. Организация ведёт базы данных, формирует перечни организаций, причастных к экстремистской деятельности, и направляет запросы в финансовые организации. По итогам анализа Росфинмониторинг вправе обратиться в правоохранительные органы для возбуждения уголовных дел.
¶Ответственность за нарушение требований
Нарушение требований законодательства о ПОД/ФТ влечёт ответственность по статье 15.27 КоАП РФ — от предупреждения до штрафов для должностных лиц и организаций, а также дисквалификации. При выявлении систематических нарушений Банк России вправе отозвать лицензию у финансовой организации. Дополнительно предусмотрена ответственность по статье 174 УК РФ (легализация денежных средств, полученных преступным путём) и статье 174.1 (легализация имущества, приобретённого преступным путём).
¶AML-проверка в криптовалютной сфере
С 2021 года в России действует закон о цифровых финансовых актах (ЦФА), а также закон о цифровой валюте (вступил в силу 1 сентября 2024 года), обязывающий операторов криптовалютных платформ проводить идентификацию пользователей и мониторинг операций. Операторы обязаны сообщать в Росфинмониторинг о подозрительных операциях с цифровыми финансовыми активами и цифровой валютой, а также блокировать операции, связанные с терроризмом и экстремизмом.
¶Значение
AML-проверка является обязательным элементом функционирования финансовой системы. Её цель — защита финансовой инфраструктуры от использования в преступных схемах, обеспечение прозрачности финансовых потоков и выполнение международных обязательств России в рамках ФАТФ (Финансовый комитет по борьбе с отмыванием денег при ОЭСР).
Источники:
- Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма»
- Указания и методические рекомендации Росфинмониторинга
- Нормативные акты Банка России о требованиях к идентификации клиентов
- Уголовный кодекс Российской Федерации (статьи 174, 174.1)
- Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (статья 15.27)