Парадайз-пейперс¶

Парадайз-пейперс (англ. Paradise Papers, «Райские досье») — это крупнейшая утечка конфиденциальных документов, связанных с офшорными юрисдикциями, которая была обнародована в ноябре 2017 года. Массив данных объёмом около 13,4 миллиона файлов был получен немецкой газетой Süddeutsche Zeitung и передан Международному консорциуму журналистов-расследователей (ICIJ). Утечка затронула интересы более 120 политиков, транснациональных корпораций, знаменитостей и спортивных деятелей из 50 стран, раскрыв схемы минимизации налогов, сокрытия активов и ухода от регулирования.

¶История и происхождение

¶Предшествующие утечки

Парадайз-пейперс стали третьей крупной утечкой офшорных данных, обнародованной ICIJ после «Офшорных утечек» (Offshore Leaks, 2013) и «Панамских документов» (Panama Papers, 2016). В отличие от предыдущих, где основным источником была панамская юридическая фирма Mossack Fonseca, новые документы охватывали более широкий круг юрисдикций, включая Бермудские острова, Каймановы острова, остров Мэн, Сингапур и Мальту.

¶Источник утечки

Основная часть данных была получена из двух юридических фирм: бермудской Appleby (специализируется на корпоративном и налоговом праве) и сингапурской Asiaciti Trust. Дополнительные сведения поступили из регистров компаний 19 офшорных юрисдикций. Анонимный источник передал файлы Süddeutsche Zeitung, которая затем поделилась ими с ICIJ. Мотивы утечки остались невыясненными, однако журналисты отмечали, что документы не были взломаны, а предоставлены добровольно.

¶Публикация и реакция

5 ноября 2017 года ICIJ совместно с 95 партнёрскими СМИ (включая The Guardian, BBC, Le Monde, The New York Times) начал публикацию серии расследований. В России материалы освещали «Новая газета» (признана иноагентом в РФ), «Медуза» (признана иноагентом в РФ) и «Дождь» (признан иноагентом в РФ). Публикация вызвала скандалы в ряде стран, включая отставки министров в Великобритании и Австрии, а также привела к налоговым проверкам в отношении нескольких корпораций.

¶Содержание и структура данных

¶Объём и типы документов

Массив Парадайз-пейперс включает:

• 6,8 миллиона документов из Appleby (включая электронные письма, контракты, балансовые отчёты, внутренние меморандумы);
• 6,5 миллиона файлов из Asiaciti Trust;
• 0,1 миллиона записей из государственных реестров офшорных зон.

Документы охватывают период с 1950 по 2016 год, хотя основная масса относится к 2000–2016 годам. Форматы включают PDF, Excel, Word, базы данных и аудиозаписи.

¶География и юрисдикции

Утечка затронула более 30 офшорных зон, но ключевыми оказались:

• Бермудские острова (штаб-квартира Appleby);
• Каймановы острова;
• Остров Мэн;
• Британские Виргинские острова;
• Сингапур;
• Мальта.

¶Ключевые фигуранты и схемы

¶Политики и государственные деятели

• Королева Елизавета II — через частный фонд Duchy of Lancaster инвестировала около 10 миллионов фунтов в офшорные фонды на Каймановых островах и Бермудах. Документы Appleby показали, что часть средств была вложена в компании, занимающиеся розничной торговлей и кредитованием бедных слоёв населения (BrightHouse, Wonga). Букингемский дворец заявил, что инвестиции были законными и не связаны с личным состоянием монарха.
• Уилбур Росс (министр торговли США при Дональде Трампе) — владел долями в компаниях, зарегистрированных на Каймановых островах, через которые осуществлялись сделки с российскими бизнесменами, в том числе с зятем президента Владимира Путина Кириллом Шамаловым. Росс отрицал нарушения закона.
• Джастин Трюдо (премьер-министр Канады) — его близкий друг и главный сборщик средств для Либеральной партии Стивен Бронфман был связан с офшорными схемами, выведшими из Канады миллионы долларов. Трюдо заявил, что не знал о деталях.
• Арсен Аваков (министр внутренних дел Украины) — его сын Александр фигурировал в документах как бенефициар офшорных компаний, владевших недвижимостью в Италии и Португалии.
• Владимир Путин — в документах не упоминался напрямую, однако были выявлены связи его окружения (включая виолончелиста Сергея Ролдугина и бизнесмена Геннадия Тимченко) с офшорными структурами.

¶Корпорации и бизнес

• Apple — через дочернюю компанию Appleby на острове Джерси (Великобритания) вывела из-под налогообложения около 250 миллиардов долларов прибыли, используя схему «двойной ирландский сэндвич» (double Irish arrangement). В 2018 году, после давления ЕС, компания объявила о репатриации большей части средств.
• Nike — через офшорные структуры на Бермудах и Кайманах легально снизила налоговую нагрузку на миллиарды долларов. В 2019 году компания согласилась выплатить 1,4 миллиарда долларов налогов в США.
• Glencore — крупнейший сырьевой трейдер, чьи сделки в Демократической Республике Конго и Замбии были связаны с офшорными счетами. В 2018 году компания столкнулась с расследованиями в США и Великобритании по подозрению в коррупции.
• **Facebook (продукт Meta, признанной экстремистской и запрещённой в РФ)** (организация признана экстремистской и запрещена в РФ) — через офшорные структуры на Каймановых островах инвестировала в стартапы, в том числе в российскую компанию «Яндекс». Сделка не привела к налоговым претензиям.

¶Спорт и шоу-бизнес

• Льюис Хэмилтон (пилот Формулы-1) — через офшорные компании на острове Мэн и Британских Виргинских островах избежал уплаты налогов на 3,3 миллиона фунтов на частный самолёт Bombardier Challenger 605. После скандала Хэмилтон заявил, что сожалеет и выплатил налоги.
• Мадонна — через офшорные трасты на Бермудах владела акциями компании, управляющей её музыкальными правами. Схема была признана законной.
• Боно (U2) — через офшорные структуры на Мальте инвестировал в сеть отелей и ресторанов. Вокалист заявил, что не участвовал в управлении.

¶Критика и последствия

¶Реакция властей

• Великобритания — после публикации о королеве Елизавете II парламентский комитет по публичным счетам (PAC) провёл слушания, но не выявил нарушений. В 2018 году были ужесточены правила раскрытия бенефициаров офшорных компаний, зарегистрированных в британских заморских территориях.
• Европейский союз — в декабре 2017 года Еврокомиссия включила 17 офшорных юрисдикций в «чёрный список» налоговых убежищ, хотя через год список был сокращён до 8.
• США — администрация Дональда Трампа не предприняла значимых действий, однако Министерство юстиции начало проверку в отношении Уилбура Росса, который в итоге подал в отставку в 2021 году.

¶Реакция бизнеса

• Appleby — после утечки фирма заявила, что документы были получены незаконно, и подала иск в суд Бермудских островов против ICIJ. В 2018 году суд отклонил иск, признав, что публикация не нарушила конфиденциальность клиентов, так как данные уже были в открытом доступе.
• Asiaciti Trust — сингапурская фирма отрицала нарушения, но в 2019 году объявила о закрытии ряда офшорных структур для клиентов из стран, не входящих в ОЭСР.

¶Общественная реакция

Парадайз-пейперс усилили дискуссию о налоговой справедливости и необходимости глобального обмена налоговой информацией. В 2018 году ОЭСР запустила автоматический обмен данными между 100 странами (Common Reporting Standard). Однако критики отмечали, что утечка не привела к системным изменениям: большинство фигурантов избежали уголовного преследования, а офшорные юрисдикции продолжили существование.

¶Значение для России

¶Фигуранты из России

В документах Парадайз-пейперс упоминались около 100 российских граждан и компаний, включая:

• Владимир Путин — через доверенных лиц (Сергей Ролдугин, Геннадий Тимченко) владел активами в офшорах, в том числе долями в «Роснефти» и «Газпроме». Кремль назвал эти утверждения «необоснованными».
• Михаил Фридман (основатель «Альфа-Групп») — через офшорные структуры на Бермудах владел долями в телекоммуникационных активах. Фридман заявил, что все налоги уплачены в России.
• Пётр Авен (председатель совета директоров «Альфа-Банка») — фигурировал как бенефициар офшорных компаний, владевших недвижимостью в Лондоне.

¶Реакция властей РФ

Официальные лица России отрицали значимость утечки, называя её «попыткой давления на страну». В 2018 году Госдума приняла закон о деофшоризации, обязавший российские компании раскрывать бенефициаров, но эксперты отметили, что закон не затронул большинство схем, выявленных в Парадайз-пейперс.

¶Интересные факты

• Название «Парадайз-пейперс» (Райские досье) связано с тем, что Бермудские острова, где базируется Appleby, часто называют «налоговым раем» (tax haven).
• Общий объём данных (13,4 млн файлов) в 2,5 раза превысил объём «Панамских документов» (5,5 млн файлов).
• В утечке были обнаружены документы, датированные 1950 годом — старейшие из когда-либо опубликованных офшорных архивов.

¶Источники

• Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ), «Paradise Papers: The Secrets of the Global Elite», 2017.
• Süddeutsche Zeitung, «The Paradise Papers: A Leak from the Offshore World», 2017.
• The Guardian, «Paradise Papers: Everything You Need to Know», 2017.
• BBC News, «Paradise Papers: A Guide to the Biggest Leak in History», 2017.
• «Новая газета» (признана иноагентом в РФ), «Райские досье: что скрывают офшоры», 2017.
• ОЭСР, «Common Reporting Standard: Implementation Handbook», 2018.