Положение о взаимном страховании¶

Положение о взаимном страховании — это нормативный правовой акт или свод правил, регулирующий порядок создания, деятельности и ликвидации обществ взаимного страхования (ОВС), а также условия и процедуры страхования имущественных интересов участников таких обществ. В Российской Федерации основным документом, устанавливающим правовые основы взаимного страхования, является Федеральный закон от 29 ноября 2007 года № 286-ФЗ «О взаимном страховании», а также подзаконные акты, принимаемые Банком России.

¶История

Взаимное страхование как форма организации страховой защиты возникло в Европе в Средние века. Первые общества взаимного страхования (ОВС) создавались для защиты имущества и жизни членов профессиональных или территориальных сообществ (например, гильдий ремесленников или морских торговых компаний). В Российской империи взаимное страхование получило развитие в XIX веке: в 1864 году было утверждено Положение о взаимном страховании от огня, которое регулировало деятельность земских и городских страховых обществ. После Октябрьской революции 1917 года система взаимного страхования была национализирована, и ОВС прекратили существование.

В современной России взаимное страхование было возрождено в 1990-х годах. Принятие Федерального закона № 286-ФЗ в 2007 году закрепило правовой статус обществ взаимного страхования, определив их как некоммерческие организации, основанные на членстве. В 2013 году полномочия по регулированию деятельности ОВС были переданы Банку России (Мегарегулятору). В 2020-х годах законодательство о взаимном страховании подверглось корректировке, направленной на повышение прозрачности и финансовой устойчивости таких обществ.

¶Правовая основа

¶Федеральный закон «О взаимном страховании»

Основным источником правового регулирования является Федеральный закон от 29 ноября 2007 года № 286-ФЗ «О взаимном страховании». Он устанавливает:

• понятие и признаки общества взаимного страхования;
• порядок создания, реорганизации и ликвидации ОВС;
• права и обязанности членов общества;
• требования к формированию страховых резервов и инвестированию средств;
• порядок осуществления страховых выплат;
• надзор за деятельностью ОВС со стороны Банка России.

¶Подзаконные акты

Банк России издаёт нормативные акты, детализирующие положения закона. К ним относятся:

• указания о требованиях к финансовой устойчивости и платёжеспособности ОВС;
• порядок расчёта страховых тарифов;
• правила формирования и размещения страховых резервов;
• требования к бухгалтерской отчётности и аудиту.

¶Основные положения

¶Определение общества взаимного страхования

Общество взаимного страхования — это некоммерческая организация, основанная на членстве, созданная для страхования имущественных интересов своих членов. Члены ОВС одновременно являются страхователями и страховщиками: они формируют страховой фонд за счёт взносов и получают страховые выплаты при наступлении страховых случаев. ОВС не может заниматься коммерческой деятельностью, кроме как для достижения уставных целей.

¶Виды страхования

В соответствии с законодательством, ОВС могут осуществлять только страхование имущества, гражданской ответственности и предпринимательских рисков. Личное страхование (жизни, здоровья) в рамках взаимного страхования в России не допускается. Перечень видов страхования, которые может проводить ОВС, определяется его уставом.

¶Членство и управление

Членами ОВС могут быть юридические лица и индивидуальные предприниматели (для страхования предпринимательских рисков), а также физические лица (для страхования имущества). Управление обществом осуществляется через общее собрание членов (высший орган), правление (коллегиальный исполнительный орган) и ревизионную комиссию. Для контроля за финансовой деятельностью может назначаться аудитор.

¶Страховые взносы и выплаты

Размер страховых взносов определяется на основе страховых тарифов, утверждаемых общим собранием членов. Взносы могут быть единовременными или периодическими. При наступлении страхового случая член ОВС получает страховую выплату, размер которой определяется договором страхования и правилами страхования, утверждёнными обществом.

¶Финансовая устойчивость

ОВС обязаны формировать страховые резервы для обеспечения выплат. Средства резервов размещаются в соответствии с требованиями Банка России (например, в государственные ценные бумаги, банковские депозиты). Для покрытия возможных убытков может создаваться резервный фонд. В случае недостаточности средств ОВС вправе проводить дополнительные взносы с членов.

¶Применение

¶Сферы деятельности

Взаимное страхование в России используется преимущественно в следующих сферах:

• страхование имущества сельскохозяйственных товаропроизводителей (например, от пожаров, засухи);
• страхование профессиональной ответственности (например, нотариусов, оценщиков);
• страхование имущества членов жилищных кооперативов и товариществ собственников жилья (ТСЖ);
• страхование рисков малого и среднего бизнеса (например, от повреждения товаров при транспортировке).

¶Преимущества и недостатки

Преимущества:

• отсутствие коммерческой надбавки (страховые тарифы могут быть ниже, чем у коммерческих страховщиков);
• возможность гибкого управления условиями страхования через общее собрание;
• некоммерческий статус, что снижает риск банкротства из-за погони за прибылью.

Недостатки:

• ограниченный круг участников (только члены общества);
• высокая зависимость от платёжеспособности членов (при массовых убытках может потребоваться дополнительный сбор взносов);
• сложность привлечения капитала для расширения деятельности.

¶Критика и проблемы

Основные проблемы взаимного страхования в России связаны с:

• низкой распространённостью (по состоянию на 2024 год в реестре Банка России зарегистрировано менее 50 действующих ОВС);
• недостаточной информированностью потенциальных участников о возможностях взаимного страхования;
• сложностью правового регулирования, которое не всегда учитывает специфику отдельных отраслей (например, сельского хозяйства);
• рисками недобросовестного поведения членов (например, отказ от уплаты дополнительных взносов при убытках).

¶Интересные факты

• В 2023 году в России было зарегистрировано около 40 обществ взаимного страхования, из которых большинство — в сфере сельского хозяйства.
• В некоторых странах (например, в Германии, Швейцарии) взаимное страхование занимает значительную долю рынка страхования имущества и ответственности.
• В СССР взаимное страхование существовало в виде сельскохозяйственных страховых касс, которые были ликвидированы в 1930-х годах.

¶Источники

1. Федеральный закон от 29 ноября 2007 года № 286-ФЗ «О взаимном страховании».
2. Указание Банка России от 28 декабря 2015 года № 3917-У «О требованиях к финансовой устойчивости и платёжеспособности обществ взаимного страхования».
3. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2019 года № 1268 «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, для обществ взаимного страхования».
4. Аналитический обзор Банка России «Рынок взаимного страхования в Российской Федерации: состояние и перспективы» (2023).
5. Учебное пособие «Страхование» под редакцией В. В. Шахова (2021).