Взаимное страхование

Взаимное страхование — это форма организации страхового фонда, при которой страхователи одновременно являются страховщиками, объединяясь для совместной защиты своих имущественных интересов на бесприбыльной основе. В отличие от коммерческого страхования, где страховщиком выступает акционерное общество, ориентированное на извлечение прибыли, при взаимном страховании участники (члены общества) несут риски солидарно, а все собранные страховые взносы, за вычетом административных расходов, направляются на выплаты при наступлении страховых случаев. Данная модель исторически предшествовала коммерческому страхованию и сохраняет свою актуальность в ряде отраслей, особенно в сфере профессиональной ответственности, морского страхования и страхования крупных промышленных рисков.

История

Зарождение в древности и Средневековье

Элементы взаимного страхования прослеживаются ещё в античных обществах. В Древней Греции существовали товарищества (эраны), члены которых делали взносы в общую кассу для помощи пострадавшим от кораблекрушений или нападений пиратов. В Древнем Риме аналогичные функции выполняли коллегии — объединения ремесленников и торговцев, которые выплачивали компенсации при смерти или несчастных случаях. В Средние века в Европе получили распространение гильдии и цехи, где ремесленники и купцы взаимно страховали своё имущество, товары и жизнь. В Англии в XII–XIII веках возникли первые «общества взаимопомощи» (friendly societies), которые выплачивали пособия больным, вдовам и сиротам.

Развитие в Новое время

Современная форма взаимного страхования оформилась в XVII–XVIII веках в связи с развитием морской торговли. В 1684 году в Лондоне было основано первое морское страховое общество взаимного страхования — Lloyd’s of London, которое, хотя и не является классическим обществом взаимного страхования, заложило принципы коллективного распределения рисков. В 1752 году в Филадельфии (США) было создано первое в Северной Америке общество взаимного страхования от пожаров — Philadelphia Contributionship for the Insurance of Houses from Loss by Fire. В XIX веке взаимное страхование получило широкое распространение в Европе, особенно в Германии, где возникли крупные общества взаимного страхования (Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit), и в России.

Взаимное страхование в Российской империи и СССР

В России первые общества взаимного страхования появились в первой половине XIX века. В 1827 году было учреждено «Первое Российское страховое от огня общество», которое работало на коммерческой основе, но уже в 1835 году возникло «Второе Российское страховое от огня общество», а затем и ряд земских обществ взаимного страхования. Земства (органы местного самоуправления) активно развивали взаимное страхование строений от пожаров среди крестьян. К 1913 году в России действовало более 200 обществ взаимного страхования, охватывавших около 30% всех страховых операций. После Октябрьской революции 1917 года взаимное страхование было национализировано, а его функции переданы государственной страховой системе (Госстрах). В СССР взаимное страхование существовало лишь в виде кооперативного страхования имущества колхозов и потребительской кооперации, но в целом было вытеснено государственной монополией.

Современное состояние

После распада СССР в России и других постсоветских странах взаимное страхование было возрождено. В 1992 году был принят Закон РФ «О страховании», который признал взаимное страхование как одну из форм страховой деятельности. В 2002 году вступил в силу Федеральный закон «О взаимном страховании» (№ 286-ФЗ), который установил правовые основы создания и деятельности обществ взаимного страхования (ОВС). В настоящее время в России действуют несколько десятков ОВС, преимущественно в сфере страхования профессиональной ответственности (нотариусов, оценщиков, арбитражных управляющих) и страхования имущества юридических лиц. В мире взаимное страхование занимает значительную долю рынка: по данным Международной ассоциации взаимного страхования (ICMIF), на 2022 год на взаимные страховые компании приходилось около 27% мирового страхового рынка.

Правовые основы

Законодательство Российской Федерации

В России деятельность обществ взаимного страхования регулируется Федеральным законом от 29 ноября 2007 года № 286-ФЗ «О взаимном страховании» (с последующими изменениями). Согласно закону, общество взаимного страхования (ОВС) — это некоммерческая организация, созданная в форме потребительского кооператива, которая осуществляет страхование имущественных интересов своих членов. Основные положения закона:

Цель создания: страхование имущества, гражданской ответственности, предпринимательских рисков и иных имущественных интересов членов общества.
Членство: только юридические и физические лица, зарегистрированные в установленном порядке. Члены общества одновременно являются страхователями и страховщиками.
Органы управления: общее собрание членов (высший орган), правление, директор (единоличный исполнительный орган), ревизионная комиссия.
Финансирование: формируется из вступительных и членских взносов, страховых премий, а также доходов от инвестирования временно свободных средств.
Лицензирование: ОВС обязано получить лицензию на осуществление взаимного страхования от Банка России (Центрального банка РФ). Лицензия выдаётся на определённые виды страхования.
Запрет на коммерческую деятельность: ОВС не вправе заниматься предпринимательской деятельностью, кроме как для обеспечения своих уставных целей (например, размещение резервов в ценные бумаги).

Международная практика

В большинстве стран мира взаимное страхование регулируется специальными законами или общими нормами о кооперативах. В Европейском союзе действует Директива 2009/138/EC (Solvency II), которая устанавливает единые требования к платёжеспособности страховщиков, включая взаимные страховые компании. В США взаимное страхование регулируется на уровне штатов, при этом многие крупные взаимные страховщики (например, State Farm, Liberty Mutual) являются одними из крупнейших в мире. В Великобритании взаимное страхование традиционно развито в сфере страхования жизни (friendly societies) и морского страхования (Lloyd’s).

Виды взаимного страхования

По объекту страхования

Имущественное страхование: страхование зданий, оборудования, товаров, транспортных средств и другого имущества членов ОВС. Наиболее распространённый вид, особенно в сельском хозяйстве и промышленности.
Страхование ответственности: страхование профессиональной ответственности (нотариусов, оценщиков, адвокатов, арбитражных управляющих), гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам, ответственности производителей.
Страхование предпринимательских рисков: страхование убытков от перерывов в производстве, неисполнения договоров, потери дохода.
Личное страхование: в некоторых странах (например, в Германии) ОВС могут осуществлять страхование жизни и здоровья, но в России это запрещено законом (только имущественное страхование).

По организационно-правовой форме

Общество взаимного страхования (ОВС): классическая форма, где все участники являются членами кооператива. В России — единственная легальная форма.
Взаимная страховая компания (Mutual Insurance Company): распространена в США и Великобритании. Отличается тем, что может иметь уставный капитал, но прибыль распределяется между страхователями в виде дивидендов или снижения взносов.
Кооперативное страховое общество: форма, близкая к ОВС, но с более широкими правами членов (например, в скандинавских странах).
Фонды взаимного страхования: некоммерческие организации, создаваемые профессиональными объединениями (например, ассоциациями нотариусов) для страхования своих членов.

По отраслевой принадлежности

Сельскохозяйственное взаимное страхование: страхование урожая, скота, техники. Исторически было распространено в России (земское страхование) и в США (Federal Crop Insurance Corporation).
Морское взаимное страхование: страхование судов, грузов и ответственности судовладельцев. Крупнейшие клубы взаимного страхования (P&I Clubs) базируются в Лондоне, Норвегии, Японии.
Профессиональное взаимное страхование: страхование ответственности нотариусов, адвокатов, оценщиков, аудиторов. В России такие ОВС созданы при нотариальных палатах и саморегулируемых организациях оценщиков.
Промышленное взаимное страхование: страхование крупных промышленных рисков (заводы, электростанции, нефтехимические предприятия). Часто используется в отраслях с высокой концентрацией рисков, где коммерческие страховщики устанавливают высокие тарифы.

Устройство и принципы работы

Организационная структура

Общество взаимного страхования строится по принципу кооператива. Высшим органом является общее собрание членов, которое избирает правление (коллегиальный исполнительный орган) и ревизионную комиссию. Текущее руководство осуществляет директор, назначаемый правлением. Члены общества имеют равные права голоса (один член — один голос) независимо от размера страховой суммы или взносов. В крупных ОВС может создаваться наблюдательный совет.

Финансовый механизм

Финансовая основа взаимного страхования — страховой фонд, формируемый за счёт:

Вступительных взносов: единовременный платёж при вступлении в ОВС.
Страховых премий (взносов): регулярные платежи, рассчитываемые на основе страховой суммы и тарифа. Тарифы устанавливаются правлением на основе актуарных расчётов.
Членских взносов: могут взиматься для покрытия административных расходов (не путать со страховыми премиями).
Доходов от инвестирования: временно свободные средства размещаются в государственные ценные бумаги, банковские депозиты и другие низкорисковые активы.

Прибыль как таковая отсутствует: если по итогам года сумма собранных взносов превышает сумму выплат и расходов, остаток может быть возвращён членам (в виде снижения взносов на следующий год) или направлен в резервный фонд. В случае дефицита средств (когда выплаты превышают взносы) члены могут быть обязаны внести дополнительные взносы (режим «дополнительной ответственности»). В некоторых ОВС такая ответственность ограничена определённой суммой (например, двукратным размером годового взноса).

Принципы работы

Солидарная ответственность: все члены общества несут субсидиарную ответственность по обязательствам ОВС в пределах, установленных уставом.
Бесприбыльность: основная цель — не извлечение прибыли, а обеспечение страховой защиты членов с минимальными затратами.
Демократическое управление: решения принимаются на общем собрании, каждый член имеет один голос.
Взаимность: страхователь одновременно является страховщиком, то есть участвует в формировании страхового фонда и в распределении рисков.

Применение и значение

Преимущества

Снижение стоимости страхования: отсутствие необходимости выплачивать дивиденды акционерам и маржу коммерческого страховщика позволяет устанавливать более низкие тарифы.
Гибкость условий: члены ОВС могут самостоятельно определять перечень рисков, порядок выплат и размеры взносов, адаптируя их под свои потребности.
Прозрачность: финансовые отчёты доступны всем членам, решения принимаются коллегиально.
Стабильность: в кризисные периоды коммерческие страховщики могут повышать тарифы или отказывать в страховании, тогда как ОВС ориентировано на долгосрочное сотрудничество с членами.

Недостатки

Ограниченный круг участников: ОВС создаётся для страхования определённой группы лиц (например, членов одной профессиональной ассоциации), что ограничивает диверсификацию рисков.
Риск дефицита средств: при крупных убытках (например, природное бедствие) может потребоваться сбор дополнительных взносов, что ложится бременем на членов.
Сложность управления: требуется квалифицированное актуарное и финансовое планирование, что может быть затруднительно для небольших ОВС.
Низкая ликвидность: в отличие от коммерческих страховщиков, ОВС не может быстро привлечь капитал извне.

Сферы применения

Взаимное страхование особенно востребовано в отраслях, где коммерческие страховщики предлагают невыгодные условия или отказываются страховать:

Профессиональная ответственность: нотариусы, оценщики, арбитражные управляющие, адвокаты. В России нотариальные палаты обязаны создавать ОВС для страхования ответственности нотариусов.
Сельское хозяйство: в ряде стран (США, Канада, Австралия) взаимное страхование урожая субсидируется государством.
Морское страхование: клубы взаимного страхования (P&I Clubs) покрывают ответственность судовладельцев за ущерб третьим лицам, загрязнение окружающей среды и другие риски.
Промышленность: крупные предприятия объединяются в ОВС для страхования заводов, электростанций и других объектов, где коммерческие тарифы слишком высоки.

Критика и ограничения

Экономическая эффективность

Критики отмечают, что взаимное страхование может быть менее эффективным, чем коммерческое, из-за отсутствия конкуренции и стимулов к снижению издержек. В небольших ОВС административные расходы на одного члена могут быть выше, чем в крупных коммерческих компаниях. Кроме того, при низкой диверсификации рисков (например, если все члены ОВС находятся в одном регионе и подвержены одинаковым опасностям) вероятность крупных убытков возрастает.

Правовые риски

В России законодательство о взаимном страховании имеет ряд пробелов. Например, закон не предусматривает возможность создания ОВС для страхования жизни и здоровья, что ограничивает сферу применения. Также существуют сложности с налогообложением: страховые взносы в ОВС не всегда признаются расходами для целей налога на прибыль у организаций-членов. Кроме того, ОВС не могут перестраховывать риски в коммерческих страховых компаниях на тех же условиях, что и обычные страховщики.

Сравнение с коммерческим страхованием

Коммерческое страхование предлагает более широкий выбор продуктов, доступность для физических лиц и малого бизнеса, а также гарантии платёжеспособности (через систему страхового надзора). Взаимное страхование, напротив, лучше подходит для крупных профессиональных сообществ или отраслей с особыми рисками, где важна солидарная ответственность и низкие тарифы.

Интересные факты

Крупнейшее в мире общество взаимного страхования — японская компания Nippon Life Insurance Company, основанная в 1889 году. Она является взаимной страховой компанией и входит в десятку крупнейших страховщиков мира по активам.
В России первое общество взаимного страхования — «Санкт-Петербургское общество взаимного страхования от огня» — было основано в 1846 году и просуществовало до 1918 года.
В 2020 году в России было зарегистрировано 47 обществ взаимного страхования, из которых реально действовали около 30. Большинство из них созданы при нотариальных палатах и саморегулируемых организациях.
В США взаимное страхование занимает около 40% рынка страхования имущества и от несчастных случаев. Крупнейшие взаимные страховщики — State Farm, Liberty Mutual, Nationwide.

Источники

Федеральный закон от 29.11.2007 № 286-ФЗ «О взаимном страховании» (ред. от 02.07.2021).
Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Международная ассоциация взаимного страхования (ICMIF) — Global Mutual Market Share Report, 2022.
История страхования в России: учебное пособие / под ред. В.В. Шахова. — М.: Финансы и статистика, 2003.
Страхование: учебник / под ред. Т.А. Фёдоровой. — М.: Экономистъ, 2005.
Энциклопедия страхования: в 2 т. / под ред. В.В. Шахова. — М.: Анкил, 2006.

BFOmetr — база данных и аналитика по компаниям России.

На главную BFOmetr →