Проверка контрагента по ИНН и ОГРН¶
Проверка контрагента — это комплекс мероприятий по сбору и анализу открытых сведений о юридическом лице или индивидуальном предпринимателе перед заключением сделки, выдачей кредита или началом сотрудничества. В разговорной речи и деловой практике такая проверка часто обозначается жаргонным выражением «пробить ООО», под которым понимают получение официальных данных из государственных реестров, а также сведений о судебных спорах, долгах, банкротстве и репутации компании. Основным источником достоверной информации в России выступает Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), оператором которого является Федеральная налоговая служба (ФНС).
¶Правовая основа
Сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), в соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» являются открытыми и общедоступными, за исключением некоторых персональных данных, доступ к которым ограничен. Это означает, что любой гражданин или организация вправе получить выписку из реестра, не обосновывая интерес к конкретному контрагенту.
Отдельно регулируется проверка в рамках так называемой должной осмотрительности: налоговые органы при выявлении признаков недобросовестного контрагента могут снять расходы и вычеты по НДС, ссылаясь на то, что налогоплательщик не проявил необходимую осторожность при выборе партнёра. Судебная практика, в частности постановления Пленума Высшего арбитражного суда, закрепила, что налоговая выгода может быть признана необоснованной, если компания не проверила контрагента доступными способами.
¶Официальные источники данных
Основные легальные каналы получения информации:
- Сервис ФНС «Прозрачный бизнес» — предоставляет сведения о налоговых правонарушениях, задолженностях, дисквалификации руководителей, адресах массовой регистрации.
- ЕГРЮЛ/ЕГРИП — базовые регистрационные данные: полное наименование, ОГРН, ИНН, КПП, юридический адрес, размер уставного капитала, учредители, руководитель, виды деятельности (ОКВЭД), дата регистрации, записи об изменениях.
- Картотека арбитражных дел — информация об участии компании в судебных спорах в качестве истца или ответчика.
- Федеральная служба судебных приставов — данные об исполнительных производствах и непогашенных долгах.
- Единый федеральный реестр сведений о банкротстве — сообщения о процедурах несостоятельности.
- Реестр недобросовестных поставщиков — сведения о компаниях, нарушивших контракты по госзакупкам.
¶Коммерческие сервисы проверки
Помимо государственных ресурсов, существуют агрегаторы, объединяющие данные из множества источников. К наиболее известным относятся информационные системы, работающие по модели подписки и предоставляющие выписки, скоринговые оценки, связи между компаниями и отслеживание изменений. Такие сервисы формируют так называемые досье, включающие финансовую отчётность, сведения о лицензиях, арбитражную практику и медийный фон. Их преимущество — скорость и наглядность, недостаток — возможная задержка обновления данных относительно первоисточника.
¶Что проверяют
Типовая проверка контрагента включает несколько блоков:
| Блок | Проверяемые сведения |
|---|---|
| Регистрационные данные | Существование в ЕГРЮЛ, дата создания, ОГРН, ИНН |
| Руководство и владельцы | Дисквалификация, массовость адресов и руководителей |
| Финансовое состояние | Бухгалтерская отчётность, убытки, кредиторская задолженность |
| Судебные споры | Арбитражные дела, суммы исков |
| Исполнительные производства | Долги по данным ФССП |
| Банкротство | Записи в реестре о несостоятельности |
| Налоговая дисциплина | Задолженности, штрафы, блокировки счетов |
| Деловая репутация | Отзывы, публикации, участие в госзакупках |
¶Признаки неблагонадёжности
К типичным «красным флагам» относят: регистрацию по адресу массовой регистрации, частую смену руководителей и учредителей, минимальный уставный капитал, несоответствие видов деятельности реальным операциям, наличие множества судебных исков и исполнительных производств, отсутствие отчётности или её сдача с нулевыми показателями, недавнее создание компании при крупной сумме сделки. Совокупность нескольких признаков повышает риск.
¶Ограничения и правовые риски
Сбор сведений о компании из открытых источников законен. Однако получение персональных данных физических лиц — например, паспортных данных руководителя, места жительства, сведений о родственниках — через неофициальные каналы, базы данных правоохранительных органов или путём покупки «серых» баз нарушает законодательство о персональных данных и может квалифицироваться как неправомерный доступ к информации. Ответственность за такие действия предусмотрена статьями Уголовного кодекса о неправомерном доступе к компьютерной информации и о нарушении неприкосновенности частной жизни.
Отдельно следует учитывать, что часть сведений в ЕГРЮЛ может быть закрыта по заявлению самого юридического лица в случаях, прямо предусмотренных законом, например для компаний, находящихся под санкциями.
¶Значение для бизнеса
Проверка контрагента выполняет две функции: защитную (снижение риска неисполнения обязательств, мошенничества, поставки некачественного товара) и налоговую (подтверждение должной осмотрительности при спорах с ФНС). В крупных организациях создаются регламенты проверки, предполагающие многоуровневый анализ: от экспресс-проверки по ИНН до комплексного аудита с выездом и запросом документов. Для малого бизнеса доступны бесплатные государственные сервисы, которых в большинстве случаев достаточно для базовой оценки надёжности партнёра.
Источники: Федеральный закон № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»; Налоговый кодекс РФ; сервис ФНС «Прозрачный бизнес»; картотека арбитражных дел; Единый федеральный реестр сведений о банкротстве; материалы судебной практики по вопросу должной осмотрительности.