Проверочные мероприятия

Проверочные мероприятия — это совокупность действий уполномоченных государственных органов, направленных на установление, подтверждение или опровержение соответствия деятельности физических и юридических лиц установленным законодательством требованиям, нормам и правилам. Данные мероприятия проводятся в рамках контрольно-надзорной деятельности и могут носить как плановый, так и внеплановый характер.

Правовая основа

В Российской Федерации порядок проведения проверочных мероприятий регулируется Федеральным законом от 31 июля 2020 года № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации», а также Федеральным законом от 26 декабря 2008 года № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля». Дополнительно отдельные виды проверок регламентируются отраслевыми законами, например, в сфере налогового контроля (Налоговый кодекс РФ), таможенного дела (Таможенный кодекс ЕАЭС) и оперативно-розыскной деятельности (Федеральный закон от 12 августа 1995 года № 144-ФЗ).

Виды проверочных мероприятий

Проверочные мероприятия классифицируются по нескольким основаниям:

По форме проведения

• Документарная проверка — анализ документов, предоставленных проверяемым лицом, без выезда на место. Проводится по месту нахождения контролирующего органа.
• Выездная проверка — непосредственное обследование объекта (территории, помещений, оборудования) с возможным отбором проб, проведением измерений и опросом сотрудников.

По периодичности

• Плановые проверки — проводятся в соответствии с ежегодным планом, утверждаемым контролирующим органом. Основанием для включения в план является истечение определённого срока с момента предыдущей проверки или отнесение объекта к категории высокого риска.
• Внеплановые проверки — инициируются при поступлении жалоб, заявлений, сообщений о нарушениях, а также при истечении срока исполнения предписания об устранении нарушений. Внеплановые проверки могут проводиться без предварительного уведомления в случаях, связанных с угрозой жизни и здоровью граждан.

По субъекту проведения

• Государственный контроль (надзор) — осуществляется федеральными органами исполнительной власти (Роспотребнадзор, Ростехнадзор, Россельхознадзор, МЧС России и др.) и их территориальными подразделениями.
• Муниципальный контроль — проводится органами местного самоуправления в отношении объектов, расположенных на территории муниципальных образований.
• Ведомственный контроль — проверки внутри одного ведомства или организации (например, внутренний аудит в министерствах).
• Общественный контроль — осуществляется некоммерческими организациями и гражданами в форме мониторинга, наблюдения и общественных проверок.

Порядок проведения

Этапы проверочного мероприятия

1. Принятие решения о проведении проверки — оформляется приказом или распоряжением руководителя контролирующего органа. В документе указываются основания, сроки, состав проверяющих и перечень вопросов.
2. Уведомление проверяемого лица — плановая проверка должна быть объявлена не позднее чем за 24 часа до её начала (для большинства видов контроля — за 3 рабочих дня). Внеплановая проверка может проводиться без уведомления, если это предусмотрено законом.
3. Проведение проверки — проверяющие предъявляют служебные удостоверения и копию приказа. В ходе проверки изучаются документы, осматриваются объекты, проводятся экспертизы.
4. Оформление результатов — по итогам составляется акт проверки, в котором фиксируются выявленные нарушения или их отсутствие. Акт подписывается всеми участниками.
5. Принятие мер — при обнаружении нарушений выносится предписание об их устранении, возбуждается дело об административном правонарушении или материалы передаются в правоохранительные органы.

Права и обязанности сторон

• Проверяющие имеют право: требовать документы, беспрепятственно посещать объекты, проводить осмотр, опросы, отбор проб. Они обязаны: соблюдать сроки, не разглашать охраняемую законом тайну, не препятствовать деятельности проверяемого лица.
• Проверяемые лица имеют право: присутствовать при проверке, давать объяснения, обжаловать действия проверяющих, не предоставлять документы, не относящиеся к предмету проверки. Они обязаны: допускать проверяющих на объект, предоставлять запрашиваемые документы, выполнять предписания.

Особенности отдельных видов проверок

Налоговые проверки

Регулируются Налоговым кодексом РФ. Разделяются на камеральные (проводятся в налоговом органе на основе деклараций) и выездные (на территории налогоплательщика). Выездная налоговая проверка не может длиться более двух месяцев, но может быть продлена до четырёх или шести месяцев в исключительных случаях.

Прокурорские проверки

Осуществляются органами прокуратуры на основании Федерального закона «О прокуратуре Российской Федерации». Проверки проводятся при наличии информации о нарушениях законов. Прокурор вправе требовать предоставления документов, вызывать должностных лиц для дачи объяснений, опечатывать помещения.

Оперативно-розыскные мероприятия

Проводятся оперативными подразделениями органов внутренних дел, ФСБ, ФСИН и других ведомств в соответствии с Федеральным законом «Об оперативно-розыскной деятельности». К таким мероприятиям относятся: опрос, наведение справок, сбор образцов, проверочная закупка, наблюдение, прослушивание телефонных переговоров, снятие информации с технических каналов связи. Оперативно-розыскные мероприятия могут проводиться негласно и не требуют уведомления проверяемого лица.

Проверки в сфере миграционного учёта

Осуществляются подразделениями по вопросам миграции МВД России. Проверяются соблюдение правил регистрации иностранных граждан, наличие разрешений на работу, соответствие заявленных целей пребывания фактическим.

Ответственность за нарушения

Воспрепятствование проведению проверочного мероприятия влечёт административную ответственность по статье 19.4.1 КоАП РФ (штраф для должностных лиц — от 2 до 4 тысяч рублей, для юридических — от 5 до 10 тысяч рублей). Невыполнение в срок предписания об устранении нарушений наказывается по статье 19.5 КоАП РФ (штраф до 50 тысяч рублей для должностных лиц и до 200 тысяч рублей для юридических). В случае выявления грубых нарушений, повлёкших причинение вреда жизни или здоровью, возможно возбуждение уголовного дела по статьям 236, 238 УК РФ.

Критика и ограничения

Проверочные мероприятия нередко подвергаются критике со стороны предпринимательского сообщества и правозащитников. Основные претензии: избыточность и дублирование проверок разными ведомствами, длительные сроки, возможность злоупотреблений со стороны проверяющих (вымогательство, необоснованное привлечение к ответственности), а также административное давление на бизнес. В ответ на это с 2015 года в России введён мораторий на плановые проверки малого бизнеса (с рядом исключений), а с 2022 года — расширенный мораторий на большинство видов контроля. В 2023–2024 годах мораторий частично отменён для объектов высокого и чрезвычайно высокого риска.

Источники

1. Федеральный закон от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации».
2. Федеральный закон от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».
3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ).
4. Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности».
5. Постановление Правительства РФ от 10.03.2022 № 336 «Об особенностях организации и осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля».