Займ — вид кредитных отношений¶
Займ — это форма кредитных отношений, при которой заимодавец передаёт в собственность заёмщику денежные средства или иные вещи, определяемые родовыми признаками, а заёмщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество полученных им вещей того же рода и качества. Правовые основы займа в Российской Федерации регулируются главой 42 Гражданского кодекса РФ (статьи 807–818).
¶Правовая природа займа
Займ относится к числу реальных договоров: он считается заключённым с момента передачи денег или вещей заёмщику. Это отличает заём от большинства иных гражданско-правовых договоров, которые считаются заключёнными с момента достижения сторонами соглашения. Если заимодавец передал деньги, но договор не был оформлен письменно, при возникновении спора заёмщик может ссылаться на свидетельские показания только в пределах, допускаемых законом (статья 812 ГК РФ).
Предметом займа могут быть:
- денежные средства (рубли или иностранная валюта);
- вещи, определённые родовыми признаками (зерно, топливо, строительные материалы и т. д.).
Денежный заём является наиболее распространённой разновидностью. При займе в иностранной валюте или условных денежных единицах возврат подлежит в рублях по официальному курсу на день платежа, если законом или договором не установлено иное (статья 813 ГК РФ).
¶Виды займов
По основаниям возникновения выделяют:
- Договорные займы — возникают на основании соглашения сторон.
- Внедоговорные (обязательства из неосновательного обогащения) — если заёмщик неосновательно обогатился за счёт заимодавца, применяются правила о неосновательном обогащении (статья 811 ГК РФ).
По наличию процентов:
- Процентный заём — если договором не предусмотрено иное, денежный заём предполагается процентным. Размер процентов определяется существующей в месте жительства заимодавца ставкой банковского процента на день уплаты суммы займа (статья 809 ГК РФ).
- Беспроцентный заём — допускается только в случаях, предусмотренных законом или когда стороны прямо согласовали это условие. Беспроцентным считается заём между гражданами на сумму не более 100 000 рублей, если иное не предусмотрено договором.
По сроку возврата:
- Срочный заём — возврат производится в указанный в договоре срок.
- Бессрочный заём — если срок возврата не определён, заёмщик обязан возвратить сумму в течение 30 дней с момента предъявления требования заимодавца.
¶Обязанности сторон
Заёмщик обязан вернуть заём в срок и в порядке, которые предусмотрены договором. При нарушении срока возврата заимодавец вправе потребовать досрочного возврата вместе с процентами (статья 811 ГК РФ). Если заёмщик не возвращает сумму займа, проценты продолжают начисляться на сумму долга до дня фактической уплаты.
Заимодавец обязан предоставить заёмщику сумму займа в полном объёме. Нарушение этого условия даёт заёмщику право требовать расторжения договора и возмещения убытков.
¶Проценты по займу
Размер процентов по договору займа определяется соглашением сторон. Если условие о процентах отсутствует, применяется ставка банковского процента по месту нахождения заимодавца. Судебная практика исходит из того, что проценты за пользование чужими денежными средствами начисляются со дня, следующего за днём получения займа, до дня его возврата включительно.
¶Займодавец и заёмщик
Займодавцем (заимодавцем) может выступать любое лицо: гражданин, индивидуальный предприниматель, коммерческая или некоммерческая организация, публично-правовое образование. Ограничения на выдачу займов могут устанавливаться для отдельных категорий лиц (например, для кредитных организаций — в рамках банковского законодательства).
Заёмщиком может быть любое лицо, обладающее правоспособностью. В случае если заёмщиком выступает несовершеннолетний, сделка может быть совершена только с соблюдением правил статей 26–28 ГК РФ.
¶Займ между юридическими лицами
Между коммерческими организациями заём в целях предпринимательской деятельности не может быть безвозмездным (пункт 1 статьи 809 ГК РФ). Это правило направлено на предотвращение уклонения от налогообложения и недобросовестной конкуренции. Практика показывает, что заёмные отношения между аффилированными лицами часто используются для перераспределения денежных потоков, что привлекает внимание налоговых органов.
¶Займ и кредит
Займ и кредит часто отождествляются, однако между ними существуют различия. Кредит — это форма кредитных отношений, при которой банк или иная кредитная организация передаёт денежные средства заёмщику на условиях возвратности, срочности и платности. Кредит всегда предоставляется профессиональным участником рынка (банком), тогда как заём может быть заключён между любыми лицами. Кроме того, кредитный договор считается консенсуальным (заключается с момента достижения соглашения), а заём — реальным.
¶Значение займа
Займ является одним из наиболее распространённых гражданско-правовых договоров. Он применяется в частных и коммерческих отношениях, используется при финансировании предпринимательской деятельности, в семейных и дружеских отношениях. Простота заключения и отсутствие обязательной государственной регистрации делают заём доступным инструментом для широкого круга субъектов.
Источники:
- Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая, глава 42 «Займ и кредит»
- Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 08.12.2020 № 40 «О практике применения судами законодательства о займе и кредите»
- Гражданский кодекс РФ, статья 807–818
- Налоговый кодекс РФ (в части налогообложения процентов по займам)