Оценочный SROI

Оценочный SROI (Social Return on Investment, социальный возврат на инвестиции) — это методология оценки социальной, экологической и экономической ценности, создаваемой проектом, программой или организацией, выражающая эту ценность в денежном эквиваленте. В отличие от традиционного финансового анализа, SROI учитывает не только прямые финансовые выгоды, но и более широкие социальные и экологические последствия, такие как улучшение качества жизни, снижение уровня преступности, сохранение окружающей среды или повышение уровня образования. Методология позволяет рассчитать соотношение «ценность/затраты», показывая, сколько рублей (или иной валюты) социальной ценности создаётся на каждый вложенный рубль.

История возникновения и развития

Методология SROI была разработана в 1990-х годах в США и Великобритании как ответ на растущую потребность в измерении эффективности социальных инвестиций, особенно в некоммерческом секторе и социальном предпринимательстве. Первоначально концепция была предложена фондом Roberts Enterprise Development Fund (REDF) в Сан-Франциско, который стремился оценить социальную отдачу от программ трудоустройства для бездомных и людей с ограниченными возможностями.

В 2000-х годах методология получила широкое распространение в Великобритании, где была адаптирована и стандартизирована. В 2009 году британское правительство и ряд благотворительных организаций, включая New Economics Foundation (NEF) и фонд The SROI Network (ныне Social Value International), опубликовали первое руководство по применению SROI. В 2012 году вышло обновлённое «Руководство по SROI» (A Guide to Social Return on Investment), которое стало международным стандартом.

В России методология SROI начала применяться в 2010-х годах, преимущественно в сфере корпоративной социальной ответственности (КСО) крупных компаний, а также в оценке проектов социально ориентированных некоммерческих организаций (НКО). Однако её распространение остаётся ограниченным из-за сложности сбора данных и отсутствия единой методологической базы на русском языке.

Основные принципы методологии

Методология SROI базируется на семи ключевых принципах, сформулированных Social Value International:

1. Вовлечение заинтересованных сторон — оценка должна учитывать мнение всех, кто испытывает влияние проекта (бенефициары, сотрудники, доноры, местное сообщество).
2. Понимание изменений — необходимо чётко определить, какие именно изменения (социальные, экономические, экологические) происходят в результате деятельности.
3. Оценка значимости изменений — каждое изменение должно быть оценено в денежном выражении с использованием обоснованных финансовых прокси.
4. Включение только существенного — учитываются только те изменения, которые имеют реальное значение для заинтересованных сторон и могут быть достоверно измерены.
5. Отказ от переоценки — не следует приписывать проекту те изменения, которые могли бы произойти и без его вмешательства (учёт «мёртвого веса» и «атрибуции»).
6. Прозрачность — все допущения, источники данных и методы расчёта должны быть открыто документированы.
7. Верификация — результаты должны быть проверены на достоверность и пригодность для принятия решений.

Этапы проведения оценки

Процесс расчёта SROI включает несколько последовательных этапов:

1. Определение границ и целей — формулирование вопроса, на который должна ответить оценка (например, «Какова социальная ценность программы профессионального обучения для выпускников детских домов?»).
2. Составление карты изменений — построение логической модели, описывающей, как ресурсы (входы) преобразуются в деятельность, которая приводит к конкретным результатам (выходам) и долгосрочным изменениям (исходам).
3. Сбор данных — количественная и качественная информация о затратах, деятельности и результатах. Данные могут собираться через опросы, интервью, анализ отчётности и статистики.
4. Оценка результатов в денежном выражении — каждому исходу присваивается финансовая стоимость с использованием рыночных аналогов или специальных прокси-показателей. Например, снижение уровня тревожности у участников программы может быть оценено через стоимость сеансов психотерапии, которые не потребовались.
5. Расчёт показателя SROI — итоговое соотношение рассчитывается как отношение суммарной социальной ценности (в рублях) к сумме инвестиций (затрат). Формула: SROI = (Общая социальная ценность) / (Общие инвестиции).
6. Анализ чувствительности — проверка, как изменение ключевых допущений (например, стоимости прокси или уровня атрибуции) влияет на итоговый показатель.
7. Отчёт и распространение — публикация результатов с указанием всех методологических допущений и ограничений.

Типы SROI

Различают два основных типа оценки SROI:

• Оценочный (ретроспективный) SROI — проводится после завершения проекта или программы на основе фактических данных о результатах. Позволяет оценить реальную социальную ценность, созданную за прошедший период.
• Прогнозный (форвардный) SROI — проводится на этапе планирования проекта для оценки ожидаемой социальной ценности. Используется для обоснования инвестиций, выбора лучшего варианта действий или привлечения финансирования.

Применение в России и мире

Методология SROI применяется в различных секторах:

• Некоммерческий сектор — оценка эффективности программ помощи бездомным, реабилитации наркозависимых, поддержки детей-сирот, экологических инициатив.
• Корпоративный сектор — обоснование социальных инвестиций, отчётность по КСО (Corporative Social Responsibility), оценка программ волонтёрства и благотворительности.
• Государственный сектор — оценка социальных проектов, финансируемых из бюджета, например, программ занятости, здравоохранения или образования.
• Социальное предпринимательство — привлечение инвестиций и грантов, демонстрация социального эффекта инвесторам и донорам.

В России методология SROI используется отдельными крупными компаниями (например, «Норникель», «Северсталь», «Сбер»), а также рядом НКО и социальных предприятий. Однако системного внедрения не произошло из-за отсутствия национальных стандартов и сложности сбора данных.

Критика и ограничения

Методология SROI подвергается критике по нескольким причинам:

1. Субъективность оценки — выбор финансовых прокси и допущений может существенно влиять на итоговый показатель, что делает результаты плохо сопоставимыми между разными проектами.
2. Сложность и стоимость — проведение полноценной оценки требует значительных временных и финансовых ресурсов, что делает её малодоступной для небольших организаций.
3. Проблема монетизации — не все социальные изменения (например, чувство собственного достоинства, доверие, культурная идентичность) поддаются адекватной денежной оценке.
4. Риск манипуляции — организации могут намеренно завышать показатели SROI для привлечения финансирования, не учитывая негативные эффекты или переоценивая позитивные.
5. Ограниченная применимость — методология наиболее эффективна для проектов с чётко определёнными и измеримыми результатами, но плохо подходит для сложных, долгосрочных и многокомпонентных программ.

Перспективы развития

В настоящее время методология SROI продолжает развиваться. Основные направления включают:

• Разработку стандартизированных прокси-показателей для разных типов социальных изменений.
• Интеграцию с цифровыми платформами и автоматизацию сбора данных.
• Сочетание с другими методами оценки (например, социальный аудит, анализ затрат и выгод, оценка воздействия).
• Внедрение в практику государственного и муниципального управления для оценки эффективности бюджетных расходов.

Несмотря на ограничения, SROI остаётся одним из наиболее разработанных инструментов для количественной оценки социальной ценности, позволяющим перевести качественные социальные результаты на язык финансовых показателей, понятный инвесторам, донорам и государственным органам.

Источники

1. A Guide to Social Return on Investment. The SROI Network, 2012.
2. Nicholls, J., Lawlor, E., Neitzert, E., & Goodspeed, T. A Guide to Social Return on Investment. Cabinet Office, 2009.
3. Emerson, J., & Wachowicz, J. Social Return on Investment (SROI): Exploring Aspects of Value Creation in the Nonprofit Sector. REDF, 2000.
4. Social Value International. The Seven Principles of Social Value. 2020.
5. Корпоративная социальная ответственность: управленческий аспект. Под ред. И.Ю. Беляевой, М.А. Эскиндарова. М.: КНОРУС, 2019.
6. Оценка социального воздействия: методология и практика. Сборник статей. М.: Агентство социальной информации, 2018.