Проверка предприятия по ИНН¶
Проверка предприятия по ИНН — это процедура получения официальных сведений о юридическом лице или индивидуальном предпринимателе с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) в качестве основного поискового реквизита. ИНН представляет собой уникальную последовательность из 10 цифр для организаций и 12 цифр для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, присваиваемую налоговыми органами. Проверка позволяет установить базовые регистрационные данные, вид деятельности, статус организации и ряд других сведений из открытых государственных реестров.
¶Правовая основа
Основным источником сведений выступает Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) и Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), ведение которых осуществляет Федеральная налоговая служба (ФНС). Сведения, содержащиеся в этих реестрах, в соответствии с законодательством относятся к открытым и общедоступным, за исключением отдельных персональных данных, доступ к которым ограничен.
Порядок предоставления сведений регулируется Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». С 2010-х годов ФНС предоставляет возможность получения выписок и справок в электронной форме через собственные сервисы, что существенно упростило процедуру.
¶Что можно установить
По ИНН доступны следующие категории сведений:
- полное и сокращённое наименование организации;
- организационно-правовая форма;
- дата регистрации и присвоения ИНН;
- основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
- адрес места нахождения, указанный в реестре;
- сведения о руководителе и учредителях;
- коды видов экономической деятельности (ОКВЭД);
- статус записи (действующее лицо, в процессе ликвидации, ликвидировано, исключено из реестра);
- наличие записей о недостоверности сведений;
- сведения о лицензиях и филиалах (при наличии).
Для индивидуального предпринимателя доступны аналогичные данные, включая ФИО, дату регистрации и виды деятельности.
¶Способы проверки
¶Официальные сервисы ФНС
Наиболее достоверным источником является сервис «Прозрачный бизнес» и раздел предоставления сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП на сайте налоговой службы. По ИНН или ОГРН формируется выписка, которую можно получить в электронном виде, заверенную электронной подписью налогового органа. Такая выписка имеет юридическую силу.
¶Выписка из ЕГРЮЛ
Выписка содержит полную информацию о юридическом лице на дату её формирования. Электронная выписка предоставляется бесплатно, бумажная — за плату. Сведения в электронном виде обновляются ежедневно.
¶Сторонние информационные системы
Существуют коммерческие и некоммерческие сервисы, агрегирующие данные из открытых источников: реестров, судебных актов, сведений о банкротстве, государственных закупок. Они позволяют получить сводную картину, однако не заменяют официальную выписку и могут содержать задержки в обновлении.
¶Показатели, важные при проверке
При анализе контрагента обычно обращают внимание на несколько признаков:
| Показатель | Значение |
|---|---|
| Статус организации | Действующая, в стадии ликвидации, ликвидирована |
| Записи о недостоверности | Наличие отметок ФНС о недостоверных сведениях |
| Массовый адрес | Регистрация множества организаций по одному адресу |
| Массовый руководитель | Одно лицо во главе многих организаций |
| Дата регистрации | Недавнее создание перед сделкой |
| Уставный капитал | Минимальный размер (10 тыс. рублей) |
| Виды деятельности | Соответствие ОКВЭД предмету сделки |
Совокупность таких признаков используется при оценке рисков делового сотрудничества.
¶Применение
Проверка по ИНН применяется в следующих ситуациях:
- заключение договоров и оценка надёжности контрагента;
- участие в закупках и тендерах;
- проверка перед трудоустройством;
- анализ конкурентов и партнёров;
- проверка поставщиков и подрядчиков;
- подготовка сделок и Due Diligence;
- контроль дебиторской задолженности.
Налоговые органы рекомендуют налогоплательщикам самостоятельно проверять контрагентов для подтверждения должной осмотрительности, что влияет на возможность получения вычета по НДС и признания расходов.
¶Ограничения
Открытые реестры не содержат сведений о финансовом состоянии организации: бухгалтерская отчётность доступна отдельно через сервис ГИР БО Росстата. Не отражаются в ЕГРЮЛ данные о долгах, кредитной истории, судебных спорах — эти сведения получают из других источников (например, из картотеки арбитражных дел, банка данных исполнительных производств ФССП). Кроме того, сведения в реестре могут не соответствовать фактическому положению дел, поскольку обновляются на основании заявлений, подаваемых самими организациями.
¶Значение
Проверка предприятия по ИНН является стандартным элементом делового оборота в России. Она позволяет снизить риски взаимодействия с недобросовестными контрагентами, выявить организации-однодневки и компании с признаками фиктивности. Для юридических лиц документирование такой проверки служит одним из доказательств проявления должной осмотрительности при возникновении споров с налоговыми органами.
Источники: Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»; официальный сайт Федеральной налоговой службы; Единый государственный реестр юридических лиц; Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей.