Межведомственное соглашение о Регистре прозрачности

Межведомственное соглашение о Регистре прозрачности — это нормативный правовой акт, устанавливающий порядок создания, ведения и использования единой информационной системы, содержащей сведения о юридических лицах, индивидуальных предпринимателях и иных субъектах экономической деятельности, с целью повышения открытости и достоверности данных о бенефициарных владельцах, цепочках собственности и корпоративной структуре. Соглашение заключается между федеральными органами исполнительной власти, ответственными за регистрацию юридических лиц, налоговый контроль, противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и иные сферы, связанные с идентификацией конечных выгодоприобретателей.

История

Идея создания единого реестра прозрачности (или регистра бенефициарных владельцев) возникла в контексте глобальной борьбы с отмыванием денег, уклонением от уплаты налогов и финансированию терроризма. В Российской Федерации, как и в других странах — членах ФАТФ (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег), начиная с 2010-х годов активно внедрялись механизмы раскрытия информации о конечных владельцах компаний. Первоначально такие сведения содержались в разрозненных базах данных: Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ), базах Федеральной налоговой службы (ФНС России), Росфинмониторинга и других ведомств.

Необходимость унификации и централизации этих данных привела к разработке концепции «Регистра прозрачности». В 2021—2022 годах, в рамках реализации национального плана противодействия коррупции и исполнения рекомендаций ФАТФ, началась активная работа по подготовке межведомственного соглашения. Оно было призвано устранить дублирование функций, сократить сроки получения информации и обеспечить единый стандарт представления данных о бенефициарах.

Официальное подписание Межведомственного соглашения о Регистре прозрачности состоялось в 2023 году. В нем приняли участие ключевые ведомства: Министерство финансов Российской Федерации, Федеральная налоговая служба, Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), Министерство юстиции, а также Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Соглашение закрепило правовые и организационные основы функционирования единой системы.

Цели и задачи

Основной целью создания Регистра прозрачности является повышение эффективности государственного контроля за финансовыми потоками и корпоративной структурой бизнеса. Ключевые задачи, решаемые в рамках соглашения:

• Идентификация бенефициарных владельцев: обеспечение доступа уполномоченных органов к достоверным и актуальным данным о конечных владельцах юридических лиц, включая иностранные структуры без образования юридического лица.
• Противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ): создание инструмента для выявления подозрительных схем, сокрытия активов и фиктивных цепочек собственности, используемых для легализации преступных доходов.
• Борьба с коррупцией: раскрытие информации о лицах, фактически контролирующих компании, участвующих в государственных закупках или получающих бюджетные средства, что снижает риски коррупционных проявлений.
• Повышение налоговой дисциплины: выявление схем уклонения от налогообложения, связанных с использованием офшорных юрисдикций и номинальных директоров.
• Упрощение межведомственного взаимодействия: замена бумажного обмена запросами на автоматизированный обмен данными в электронном виде, что сокращает временные и административные издержки.

Структура и содержание

Регистр прозрачности представляет собой не единую базу данных, а скорее распределенную информационную систему, объединяющую сведения из нескольких ведомственных источников. Соглашение определяет перечень данных, подлежащих включению в регистр, а также правила их интеграции.

Основные сведения, включаемые в регистр

• О юридическом лице: полное наименование, организационно-правовая форма, ИНН, ОГРН, дата регистрации, адрес места нахождения.
• О бенефициарных владельцах: фамилия, имя, отчество (при наличии), гражданство, дата рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, а также сведения о степени участия (прямого или косвенного) в уставном капитале или контроле над деятельностью юридического лица.
• О цепочке собственности: информация о всех промежуточных звеньях (юридических лицах, трастах, фондах) между юридическим лицом и его конечным бенефициаром, включая доли участия на каждом этапе.
• О лицах, имеющих право действовать без доверенности: руководители, члены совета директоров, иные лица, уполномоченные представлять интересы компании.
• Об иностранных структурах: сведения о международных компаниях, зарегистрированных в специальных административных районах (например, на острове Октябрьский в Калининградской области или на острове Русский в Приморском крае), а также о контролируемых иностранных компаниях (КИК).

Порядок доступа

Доступ к данным Регистра прозрачности строго регламентирован. Согласно соглашению, полный набор сведений предоставляется только уполномоченным государственным органам (ФНС, Росфинмониторинг, МВД, Следственный комитет, органы прокуратуры) в рамках их функций. Для кредитных организаций, страховщиков, профессиональных участников рынка ценных бумаг и иных субъектов, на которых возложены обязанности по ПОД/ФТ, предусмотрен ограниченный доступ, позволяющий идентифицировать бенефициарных владельцев своих клиентов. Для широкой общественности регистр не предназначен, что отличает его от некоторых зарубежных аналогов (например, реестров в Великобритании или странах ЕС, которые могут быть открыты для публичного ознакомления).

Правовое регулирование

Межведомственное соглашение является подзаконным актом, развивающим положения федеральных законов. Основу правовой базы составляют:

• Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» — устанавливает обязанность юридических лиц раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах.
• Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» — регулирует ведение ЕГРЮЛ, который является одним из ключевых источников данных для регистра.
• Налоговый кодекс Российской Федерации — содержит нормы о контролируемых иностранных компаниях и обязанности налогоплательщиков уведомлять о своем участии в иностранных структурах.
• Указы Президента Российской Федерации и постановления Правительства Российской Федерации — конкретизируют порядок межведомственного взаимодействия и перечень сведений, подлежащих включению в регистр.

Значение и критика

Положительные аспекты

• Повышение эффективности контроля: централизация данных позволяет быстрее выявлять сложные корпоративные структуры, используемые для сокрытия активов.
• Снижение административной нагрузки: для бизнеса отпадает необходимость предоставлять одни и те же сведения в разные ведомства — данные автоматически передаются через регистр.
• Улучшение делового климата: прозрачность структуры собственности способствует повышению доверия со стороны инвесторов и контрагентов, снижает репутационные риски.

Критика и ограничения

• Закрытость для общественности: в отличие от ряда стран, где реестры бенефициаров открыты для журналистов и гражданского общества, российский регистр является сугубо ведомственным. Это ограничивает возможности общественного контроля и расследовательской журналистики.
• Риски утечки данных: концентрация столь чувствительной информации в единой системе создает повышенные риски кибератак и несанкционированного доступа.
• Сложность идентификации: в ряде случаев (например, при использовании номинальных держателей акций или сложных трастовых структур) установление реального бенефициара может быть затруднено, и регистр может содержать неполные или устаревшие данные.
• Нагрузка на бизнес: обязанность по раскрытию информации о бенефициарах, особенно для малых и средних предприятий, может восприниматься как избыточная административная нагрузка.

Перспективы развития

В рамках соглашения планируется дальнейшая интеграция регистра с другими государственными информационными системами, включая портал «Госуслуги» и систему электронного документооборота. Рассматривается возможность внедрения автоматизированных алгоритмов, выявляющих несоответствия в данных (например, несовпадение информации о бенефициарах, предоставленной разными компаниями в одной цепочке). Также обсуждается расширение перечня субъектов, имеющих доступ к регистру, в частности, включение в него нотариусов и адвокатов при выполнении ими функций по ПОД/ФТ.

Источники

1. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
2. Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая и вторая).
4. Методические рекомендации ФАТФ по раскрытию информации о бенефициарных владельцах (2014, 2023).
5. Официальные разъяснения Федеральной налоговой службы и Росфинмониторинга по вопросам ведения ЕГРЮЛ и идентификации бенефициаров.