Противодействие отмыванию денег

Противодействие отмыванию денег (ПОД, англ. Anti-Money Laundering, AML) — это совокупность правовых норм, организационных мер и процедур, направленных на предотвращение, выявление и пресечение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, а также финансирования терроризма (ФТ) и финансирования распространения оружия массового уничтожения. ПОД является частью национальной и международной системы финансовой безопасности, регулируемой как внутренним законодательством государств, так и стандартами межправительственных организаций.

История формирования системы ПОД

Ранние этапы и международная координация

До 1980-х годов отмывание денег не рассматривалось как самостоятельное преступление в большинстве стран мира. Первые шаги по криминализации этого деяния были предприняты в США в 1970 году с принятием Закона о банковской тайне (Bank Secrecy Act), который обязал финансовые учреждения сообщать о подозрительных операциях. Однако системный характер борьба с отмыванием приобрела после принятия в 1988 году Венской конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, которая впервые на международном уровне определила отмывание как уголовное преступление.

В 1989 году по инициативе стран «Большой семёрки» (G7) была создана Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ, FATF) — межправительственная организация, разрабатывающая международные стандарты в области ПОД/ФТ. ФАТФ выпустила 40 рекомендаций (впоследствии дополненных 9 специальными рекомендациями по ФТ), которые стали основой национальных законодательств большинства стран мира.

Развитие в России

В Российской Федерации системное противодействие отмыванию денег начало формироваться в 1990-е годы. В 2001 году был принят Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (далее — 115-ФЗ), который установил правовые основы ПОД/ФТ. В 2002 году был создан уполномоченный орган — Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), которая с 2004 года находится в ведении Министерства финансов РФ. В 2013 году Россия стала полноправным членом ФАТФ, что подтвердило соответствие национальной системы международным стандартам.

Правовая база и основные принципы

Международные стандарты

Основой международной системы ПОД/ФТ являются 40 рекомендаций ФАТФ, которые охватывают следующие ключевые области:

• Криминализация отмывания денег и финансирования терроризма.
• Меры предупредительного характера для финансовых учреждений и определённых нефинансовых предприятий и профессий (адвокаты, нотариусы, аудиторы, риелторы, дилеры драгоценных металлов и камней).
• Полномочия и обязанности компетентных органов (финансовая разведка, правоохранительные органы, надзорные органы).
• Международное сотрудничество (взаимная правовая помощь, экстрадиция, обмен информацией).

Национальное законодательство (на примере России)

В России основным нормативным актом является 115-ФЗ, который устанавливает:

• Перечень операций, подлежащих обязательному контролю (на сумму свыше 600 000 рублей для большинства операций, а также любые операции с недвижимостью, переводы на счета в офшорных зонах и т.д.).
• Обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (далее — поднадзорные организации), по идентификации клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев.
• Порядок направления в Росфинмониторинг сведений о подозрительных операциях.
• Запрет на информирование клиентов о направлении сведений в Росфинмониторинг.
• Ответственность за нарушение законодательства (административную, вплоть до приостановления деятельности и уголовную).

Субъекты и механизмы ПОД

Поднадзорные организации

Круг лиц, обязанных соблюдать требования ПОД/ФТ, включает:

• Кредитные организации (банки, небанковские кредитные организации).
• Профессиональные участники рынка ценных бумаг.
• Страховые организации и страховые брокеры.
• Операторы по приёму платежей (включая платёжные агрегаторы).
• Ломбарды, микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы.
• Операторы связи, оказывающие услуги по переводу денежных средств.
• Организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий.
• Адвокаты, нотариусы, аудиторы, риелторы (при определённых условиях).
• Организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами.

Процедуры идентификации и проверки

Основные процедуры, реализуемые поднадзорными организациями:

• Идентификация клиента — установление фамилии, имени, отчества (при наличии), даты рождения, гражданства, реквизитов документа, удостоверяющего личность, места жительства (регистрации).
• Идентификация выгодоприобретателя — лица, к выгоде которого действует клиент (например, получатель платежа, бенефициар траста).
• Выявление бенефициарного владельца — физического лица, прямо или косвенно владеющего более 25% уставного капитала организации-клиента или контролирующего её иным образом.
• Оценка риска — присвоение клиенту категории риска (низкий, средний, высокий) на основе критериев, установленных внутренними документами организации.
• Мониторинг операций — анализ всех проводимых клиентом операций на предмет соответствия его профилю риска и выявления подозрительных транзакций.
• Обновление сведений — периодическая актуализация данных о клиенте (не реже одного раза в год для клиентов с высоким уровнем риска).

Финансовый мониторинг

Росфинмониторинг осуществляет сбор, анализ и обработку информации, получаемой от поднадзорных организаций, а также из других источников (включая международные запросы). На основе этой информации формируются материалы для правоохранительных органов (Следственный комитет РФ, МВД РФ, ФСБ РФ). Росфинмониторинг также ведёт перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (в соответствии с законодательством РФ, в том числе на основании решений судов и международных организаций).

Критика и проблемы

Система ПОД/ФТ подвергается критике по нескольким направлениям:

• Чрезмерная бюрократизация — требования к идентификации и мониторингу создают значительную административную нагрузку на бизнес, особенно на малые и средние предприятия.
• Нарушение прав клиентов — блокировка счетов и отказ в проведении операций без объяснения причин (в рамках так называемого «де-риска» — отказа от обслуживания клиентов с высоким уровнем риска).
• Неэффективность — по оценкам ряда экспертов, выявляется лишь небольшая доля реально отмываемых средств (например, по данным ООН, ежегодно отмывается от 2 до 5% мирового ВВП, а возвращается менее 1%).
• Неравномерность применения — развивающиеся страны часто не имеют ресурсов для полноценного выполнения рекомендаций ФАТФ, что создаёт «серые зоны» в международной системе.

Интересные факты

• Термин «отмывание денег» (money laundering) происходит от практики американских гангстеров 1920-х годов, которые использовали прачечные самообслуживания для легализации доходов от нелегальной деятельности (смешивая преступные доходы с легальной выручкой).
• В 2023 году ФАТФ включила Россию в «серый список» стран, находящихся под усиленным мониторингом, что привело к дополнительным ограничениям для российских финансовых учреждений на международных рынках.
• Крупнейшее в истории дело об отмывании денег связано с малайзийским государственным фондом 1MDB (1Malaysia Development Berhad), из которого было похищено около 4,5 миллиардов долларов США. Расследование затронуло несколько стран, включая США, Швейцарию и Сингапур.

Источники

• Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».
• Рекомендации ФАТФ (FATF Recommendations), 2012 год (с последующими изменениями).
• Положение Банка России от 15.10.2015 № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев».
• Доклад Управления ООН по наркотикам и преступности (UNODC) «Estimating Illicit Financial Flows Resulting from Drug Trafficking and Other Transnational Organized Crimes» (2011).
• Материалы официального сайта Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).